نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية حسب ما قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتعريفه، هو نظام يتحول خلاله مسألة صدور الإشعارات والفواتير الورقية، إلى طريق إلكترونية تقوم بالسماح بأن تتبادل الإشعارات والفواتير الدائنة والمدينة، بل وأن تُعالج بشكل إلكتروني منظم بين المشتري والبائع بتنسيق متكامل إلكترونيًا.
نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية
هي مبادرة تم تقديمها من جانب هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة، وهي فاتورة تُصدر وتُحفظ ضمن أحد نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية، بين مشتري وبائع، وتتضمن الفواتير الإلكترونية، الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المختصرة، التي تم النص عليها داخل اللائحة الخاصة بقانون ضريبة القيمة المضافة.
من هم الخاضعين لنظام الفوترة الإلكترونية؟
يجب على كل من يخضع لضريبة القيمة المضافة ( غير الخاضع الغير مقيم داخل السعودية)، إلى جانب الشخص الذي يصدر فاتورة ضريبة نيابًة عن شخص أساسي يخضع للضريبة.
أن يصدر فواتير إلكترونية بدايًة من يوم 4 ديسمبر سنة 2021 م، ويمكن أن نعرف بشكل مبسط الأفراد الذين يقع على عاتقها الإلتزام بنظام ضريبة القيمة المضافة، كما يلي:
كل من يقوم بممارسة أحد الأنشطة الاقتصادية أن يلتزم بالتسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة، في الحالات الآتية:
- في حالة بلغت إيرادات الشخص الحد الملزم لذلك، وهو 375 ألف ريال سعودي.
- إذ تجاوزت الإيرادات مبلغ 187.500 ريال سعودي ولم تتعدى مبلغ 375 ألف ريال سعودي، فالتسْجيل هنا يكون اختياري.
- أما في حالة كانت الإيرادات أقل من مبلغ 187.500 ريال سعودي، هنا يكون الفرد غير مؤهل لأن يسجل في ضريبة القيمة المضافة.
بعد قراءة نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية عبر موقع شركة بروتاكس لتقديم الاستشارات الضريبية
تعرف الان علي طريقة خصم الضريبة عبر موقع بروتاكس للخدمات المالية.
ما هي صيغة وتفاصيل إصدار الفواتير والإشعارات الإلكترونية؟
قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، بتحديد مجموعة من الصيغ التي تصدر بها نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية ، وعلى كل الخاضعين اتباع ذلك كما يلي:
- تصدر كل الرسوم الجمركية متوافقة مع الملحق.
- تصدر كل الفواتير الضريبية والفواتير الضريبة المبسطة بصيغة XML، أو A-3 أو PDF.
- على كل خاضع أن يقدم نسخة من الفواتير الضريبية القديمة ونفس الأمر بالنسبة للفواتير الضريبية المبسطة، أو الإشعارات الإلكترونية بالصيغ التي أصدرت من قبل بطريقة إلكترونية.
- قامت الهيئة بالسماح لطرفي المعاملة الذين يخضعون لنظام الفوترة الإلكترونية بأن يشاركوا الإشعار والفاتورة المبسطة بالصيغ السابقة أو أيًا كانت الصيغة المتفق عليها.
موعد تطبيق الفاتورة الإلكترونية
حسب ما قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالإفادة به، فسوف يكون تطبيق نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية على أكثر من مرحلة، كما يلي:
أول مرحلة، ويطلق عليها مرحلة الإصدار، وسوف تبدأ في يوم 4 ديسمبر 2021 م، وسوف تكون نهاية تلك المرحلة في أول شهر يناير 2023، في تلك المرحلة، سوف يكون التعامل مع كل مسجل في ضريبة القيمة المضافة، (دون المكلف الغير مقيم داخل السعودية)، والنائب عن المطلوب منه إصدار الفاتورة، وسوف يكون إصدار الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل بنفس الطريقة التي يتم إصدار الفاتورة بها في الوقت الحالي، ولكن الفارق، أن الأمر سوف يتم عبر نظام إلكتروني، وسوف تشتمل الفاتورة على كل العناصر اللازمة بالنظر إلى نوعية الفاتورة، أما ثاني مرحلة، فسوف تبدأ مع بداية شهر يناير عام 2023، ومعها سوف تُقنن عمليات الدفع في كل الأنشطة التجارية
بعد التعرف علي نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية عبر موقع شركة بروتاكس لتقديم استشارات ضريبة القيمة المضافة
أقرأ عن الرقم الضريبي في الفاتورة
كما يمكنك التعرف علي عقوبة التهرب الضريبي في السعودية
الفاتورة الالكترونية
ما المطلوب من المواطنين خلال المرحلة الأولى؟
توجد خطوات ثلاث قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتحديدها، وذلك كما يلي:
أول خطوة: التوقف بشكل كلي عن استعمال الفاتورة المكتوبة
وهنا قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالتنويه عن كون ما يقصد بالفاتورة المكتوبة هي التي كتبت بخط يد أو عبر برنامج من برامج التحرير التي تستخدم في كتابة النصوص، أو البرامج المخصصة لتحليل الأرقام الحاسوبية.
ثاني خطوة: أن تحفظ الفاتورة بشكل تقني متوافق مع متطلبات نظام الفوترة
وقامت الهيئة بتوضيح أن تلك المسألة من الممكن أن تتم عبر الأنظمة السحابية أو أجهزة الكاشير أو ربما عن طريق برنامج تخطيط الموارد.
ثالث خطوة: التيقن من حفظ كل العناصر الخاصة بالفواتير
وقامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالتنويه عن لزوم حفظ كل عناصر الفواتير، مثل الـ QR CODE للفاتورة الضريبية المبسطة، ورقم المشتري الضريبي الذي تم تسجيله في ضريبة القيمة المضافة بخصوص الفواتير الضريبية.
ما هي متطلبات حفظ السجلات والفْواتير الإلكترونية وبياناتها؟
لأن اللائحة الخاصة بـ نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية ليست قائمة بذاتها، وتعد على علاقة باللائحة الخاصة بضريبة القيمة المضافة، فقد قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالإعلان عن كون سياسة حفظ الفاتورة الإلكترونية تكون مطابقة لمتطلبات حفظ الفواتير التي تم النص عليها داخل لائحة ضريبة القيمة المضافة، وذلك كما يلي:
- على الفرد الذي يخضع للضريبة أن يحفظ السجلات والفواتير والمستندات المحاسبية حتى 6 سنوات بحد أدنى، من آخر المدة الضريبة.
- من اللازم الإمساك بالسجلات وإصدار كل الفواتير بالعربية.
- يلزم الاحتفاظ بالسجلات داخل سيرفر، يقوم بالسماح بالوصول إلى هذه السجلات.
- يلزم تواجد الخادم داخل السعودية، وفي حالة كان بالخارج، يجب تواجد محطة طرفية تقوم بالسماح له بأن يصل إلى كل البيانات.
- أن تتخذ الإجراءات الأمنية اللازمة لفحص البيانات، وتمنع العبث فيها.
- من حق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أن تراجع البرامج والنظم التي يقوم باستخدامها الشخص الذي يخضع للضريبة عند إعداد الحسابات.
نقاط مهمة حول مشروع الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية
أهم النقاط حول نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية
توجد مجموعة من النقاط الهامة عن ذلك المشروع، يجب على كل صاحب عمل أن يطلع عليها، ومنها:
سوف تقوم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بما يلي:
- توفر آليات ضرورية للتأكد من كون الحلول البرمجية متوافقة مع النظام الخاص بالفاتورة الإلكترونية بالمملكة.
- تصدر ختم التشفير، أو ما يطلق عليه التوقيع الرقمي.
- تصدر المعرفات الخاصة بختم التشفير، أو ما يعرف بالشهادة الرقمية.
القيام بأرشفة الوثائق، وحفظ البيانات لكي يتم تدقيقها في المستقبل
- يلزم أن يتم أرشفة كل الفواتير الإلكترونية، على أن يتم الأمر بتنسيق يكون متوافق مع النظام الخاص بالفاتورة الإلكترونية، ويمكن قراءته، وهذا لإمكانية الرجوع إليها مستقبلًا.
- عندما تطلب هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، على كل من يدفع الضرائب أن يتيح كل السجلات الخاصة بالبيانات وجميع الفواتير الإلكترونية وأي مستندات لها علاقة بالتدقِيق والتحقق.
بعد التعرف علي نظام الفاتورة الالكترونية السعودية يمكنك قراءة المزيد عبر موقع شركة بروتاكس لتقديم الاستشارات المالية
لائحة ضريبة التصرفات العقارية
اهمية دفتر الاستاذ العام ودوره في ادارة الحسابات في شركتك
الفوترة الإلكترونية (فاتورة) السعودية مزودي خدمة الفاتورة الالكترونية
التكامل مع الأنظمة الخارجية
- يلزم كون برنامج الفواتير قادر على أن يتصل بأنظمة خارجية ثانية عن طريق الإنترنت وعلى أن يتم عبره تبادل البيانات، إذ يجب أن تُشارك كل الفواتير الإلكترونية مع الهيئة عن طريق الاتصال بشبكة الإنترنت باستعمال بريمجات ذات نوعية API.
- سوف ينفذ نقل وربط المعلومات إلى السيرفرات التابعة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، عندما يحل التاريخ الخاص ببداية ثاني مرحلة.
التزامات دافعي الضرائب
- إصدار وإنشاء الفاتورة الإلكترونية طبقًا لتوقيت زمني معين داخل لائحة نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية.
- أن يتم الإلتزام بكل ضوابط ومتطلبات والقواعد الخاصة بأنظمة الفوترة الإلكترونية.
- أن تُبلغ زاتْكا إذا ظهرت حالة غير معتادة أو عطل فني.
- ألا يستخدم حل برمجي غير متطابق مع النظام الخاص بالفْوترة الإلكترونية في السعودية.
- ترفع الحركات المالية وتقارير القيود في الوقت الملائم وعن طريق وسائل معينة.
- أن يحتفظ بالشهادات الخاصة بختم التشفير الرقمية التي أصدرتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لكل من يدفع الضريبة، وأن تؤمن من نسخها، أو الاستخدام الغير قانوني، أو في غرض غير مقصود.
- أن تربط البرامج الخاصة بالفوتْرة الإلكترونية مع أنظمة زاتكْا في تواريخ معينة.
- أن تشارك الفواتير الإلكترونية مع الهيئة بصيغة معينة.
الان بعد التعرف علي نظام الفاتورة الالكترونية السعودية يمكنك قراءة المزيد عبر موقع بروتاكس افضل مكتب استشارات زكوية في السعودية
غرامات ضريبة القيمة المضافة وطرق الاعفاء منها
نظام الفاتورة الإلكترونية
المخالفات والجزاءات
- يمكن أن تقوم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتعيين جهة بعينها أو أكثر من جهة، لكي تقوم بمهمة التأكد من انصياع الحلول البرمجية لـ نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية.
- مخالفة قاعدة أو إرشاد تم النص عليه داخل لائحة الفوترة الإلكترونية أو أي قرار ذو صلة، سوف يترتب عليه فرض غرامات وعقوبات بالنظر إلى تصنيف هذه المخالفة.
والان بعد التعرف علي نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية يمكنك قراءة المزيد من المقالات عبر موقع بروتاكس لتقديم الخدمات المالية و الاستشارات الإدارية
