مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة
الكثير من مواطني المملكة يقوم بالبحث عن مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة الذي يوفر لهم خدمات كثيرة لها علاقة بضريبة القيمة المضافة، على أن يكون من المكاتب المعتمدة والمرخصة داخل السعودية.
وفي الحقيقة بات في الوقت الحالي لا غنى عن التعامل مع مثل تلك المكاتب، لأنها تيسر كثيرًا على العملاء، وتقوم بالنيابة عنهم في كل ما يخص تلك الضريبة، إلى جانب دورها الاستشاري في مسائل الضريبة والزكاة.
ولهذا سوف نتحدث اليوم عن أهم الخدمات التي يقدمها مكتب استشارات ضريبة القيمة المضافة، إلى جانب تبيان نقاط مهمة تتعلق بضريبة القيمة المضافة.
مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة
يوفر مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة الكثير من الخدمات في هذا المجال، ومن أهمها:
- يقوم المكتب بالإشراف على مسألة إعداد إقرارات الضريبة، وذلك وفقًا لما يرد من بيانات مالية من جانب شركة العميل (سواء مبيعات أو مشتريات أو مصروفات أو غير ذلك)، وسوف تشتمل تلك الإقرارات على مجموعة مستندات وجداول مختلفة كاملة يجب أن توفرها الشركة طبقًا لما يتطلبه الإفصاح الضريبي.
- يقوم المكتب بعملية متابعة شركة العميل من أجل تقديم الإقرار الخاص بضريبة القيمة المضافة، سواء أول إقرار أو الثاني وكل الإقرارات من أجل دفع الضريبة المطلوبة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك خلال مدة الإقرار بخصوص كل فترة.
- يقدم المكتب مشورات ونصائح لازمة بخصوص سياسات شركة العميل، لكي تصبح متماشية مع ما يتطلبه القانون، على أن يكون فريق عمل شركة العميل من يسأل عن التعديلات المدخلة على تلك السياسات.
- يطلع المكتب على أي تقرير يصدر من نظام الشركة المحاسبي، وسوف يقيم درجة مناسبة تلك التقارير لمتطلبات وحاجات ضريبة القيمة المضافة، ويبدي المكتب رأيه عن تلك التقارير.
- يقدم المكتب مشورات من أجل تجنب تواجد خلل له علاقة بعملية تطبيق ضريبة القيمة المضافة.
- يبدي المكتب ملاحظاته عن كل التغييرات التي تطرأ على أي مستندات (مثل الفواتير الخاصة بالمبيعات أو أي إشعار دائن أو مدين).
- يراجع المكتب إقرارات ضريبة القيمة المضافة، ويزود العملاء بملاحظاته بخصوص تلك الإقرارات، مع توضيح النقاط التي يوجد بها عدم إلتزام.
- يقوم فريق عمل المكتب بتدقيق ومراجعة كل الفواتير الخاصة بالمشتريات والمبيعات، من أجل التيقن من كونها صحيحة من الناحية الضريبية، وأنها عولجت بطريقة صحيحة، وإنعكاس قيمتها على إقرار شركة العميل الضريبي.
- يساعد فريق عمل الشركة العملاء في عملية تجهيز المستندات والنماذج اللازم استخدامها من أجل التوافق مع النظام الخاص بضريبة القيمة المضافة في المملكة، ووفقًا للشروط التي وردت في لائحة النظام التنفيذية.
- يوفر المكتب خدمات تأهيل وتدريب قسم شركة العميل المالي على طريقة تطبيق العمليات الخاصة بإدخال ضريبة القيمة المضافة.
- يحضر فريق عمل من المكتب ويناقش العمليات الخاصة بالتدقيق مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، إذا كانت مقامة داخل مقر شركة العميل.
-
استشارات ضريبة القيمة المضافة .. مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة
الدليل الإرشادي لضريبة القيمة المضافة
قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالإشارة إلى كونها أطلقت الدليل الإرشادي لضريبة القيمة المضافة، وتم ذلك بعد أن أصدر مجلس إدارة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك قرار في يوم 8 أكتوبر 2021 م حيث وافق من خلال هذا القرار على القيام بتعديل الأحكام التي جاءت في مادة رقم 20 من لائحة ضريبة القيمة المضافة التنفيذية، والتي تتحدث عن تحديد توقيت توريد واسْتحقاق ضريبة القيمة المضافة في عدة حالات.
وهذا الدليل الإرشادي يقوم بتوضيح النطاق الخاص بتعديل وأثر المعالجة الضريبة، مع تبيان بعض الأمثلة التوضيحية العملية والمبسطة، من أجل توضيح التفرقة بين كلًا من المعالجة السابقة والمعالجة الحالية، إلى جانب تعريف المقصود بالجهات الحكومية المذكورة داخل القرار، وأيضًا الوقوف على التوريدات التي يشملها التعديل (أي مطالبة جديدة، والخدمات والسلع على اختلاف طبيعتها).
ويشتمل هذا الدليل الإرشادي الذي قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بإطلاقه، على المتطلبات الخاصة بإصدار فواتير ضريبية طبقًا لأحكام لائحة نظام ضريبة القيمة المضافة، والغرامات التي تفرض على الحالات الغير ملتزمة، إلى جانب كل الأسئلة التي يتداولها المواطنون عن القرار الخاص بتعديل المعالجة الضريبية.
وقد أتى إصدار هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لهذا الدليل الإرشادي من أجل تعديل المعالجة الضريبة الخاصة بالتوريدات التي تحدث لمصلحة أحد الجهات الحكومية طبقًا لنظام المشتريات والمنافسات الحكومية، وهدف ذلك التيسير على كل مكلف من قطاع الأعمال، من الذين يوجد بينهم وبين أي جهة أو مؤسسة حكومية عقود.
وقد قام محمد جدعان وزير المالية بالمملكة ورئيس مجلس الإدارة بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، بالتأكيد في الآونة الأخيرة على أن هذه التعديلات تهدف حرص حكومة المملكة على أن توفر فرص أكثر قبل القطاع الخاص، لكي يستطيع العاملين في هذا القطاع من النمو والتوسع بشكل أكبر.
الإعفاء من الضرائب عبر افضل مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة
بعد التعرف علي مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة السعودية … يمكنك الان قراءة غرامة التأخير في دفع الضريبة على القيمة المضافة … كما يمكنك معرفة تفاصيل الفاتورة الإلكترونية pdf
حساب ضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة يتم تمثيلها على هيئة نسبة مئوية يتم إضافتها على قيمة المنتج أو السلعة، وذلك مثل:
أول حالة: احتساب ضريبة القيمة المضافة إذا كانت السلعة لا تشمل الضريبة
في حالة كانت السلعة سعرها 200 ريال سعودي بدون ضريبة القيمة المضافة، ونرغب في أن نضيف لها قيمة الضريبة وهي 15%، الحل هو:
أول خطوة: سوف نحتسب نسبة ضريبة القيمة المضافة (15%) كم قيمتها من ثمن السلعة (200 ريال سعودي)، فتكون ضريبة القيمة المضافة تساوي (سعر الضريبة ÷ 100) * سعر السلعة الغير شامل للضريبة، وذلك يعني (15 ÷ 100) * 200 = 30 ريال سعودي.
ثاني خطوة: هي القيام بجمع تلك الضريبة على القيمة الأساسية للسلعة، كما يلي، 30 ريال سعودي + 200 ريال سعودي = 230 ريال سعودي، لهذا عبر ذلك المثال باتت لدينا التفاصيل الخاصة بالسلعة، وهي:
- النسبة الخاصة بضريبة القيمة المضافة 15%.
- قيمة ضريبة القيمة المضافة من سعر السلعة 30 ريال سعودي.
- سعر السلعة بدون الضريبة 200 ريال سعودي.
- سعر السلعة بالضريبة 230 ريال سعودي.
المثال السابق يمكن تطبيقه على كل الحالات التي يكون فيها سعر السلعة غير متضمن لقيمة ضريبة القيمة المضافة، ولكن ما العمل في حالة كانت السلعة متضمنة الضريبة، وأردنا معرفة تفاصيل قيمة تلك السلعة قبل وبعد إضافة الضريبة، لهذا سوف نستعرض معكم مثال آخر بخصوص ذلك.
يمكنك قراءة قراءة المزيد عبر موقع بروتاكس أفضل مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة في السعودية … خفض ضريبة القيمة المضافة في السعودية … وتعرف أيضا علي الفوترة الالكترونية
حساب القيمة المضافة عبر أفضل مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة
ثاني حالة: احتساب ضريبة القيمة المضافة في حالة سلعة متضمنة الضريبة
في حالة كانت السلعة قيمتها 105 ألف ريال سعودي، والسعر يتضمن ضريبة القيمة المضافة، والمطلوب حساب قيمة ضريبة القيمة المضافة وسعر السلعة قبل إضافة الضريبة وسعر السلعة بعد إضافة الضريبة، ونسبة الضريبة هي 15%.
أول خطوة: علينا احتساب نسبة ضريبة القيمة المضافة (15%) وقيمتها من السعر الأساسي للسلعة، وذلك عن طريق تطبيق المعادلة التالية:
ضريبة القيمة المضافة = (النسبة الخاصة بالضريبة * سعر السلعة مضاف إليها الضريبة) ÷ (النسبْة الخاصة بالضريبة + 100) = (15 * 105000) ÷ (15 + 100) = 1575000 ÷ 115 = 13696 ريال سعودي.
ثاني خطوة: هي احتساب سعر السلعة قبل إضافة الضريبة، وذلك عن طريق القيام بطرح ضريبة القيمة المضافة من سعر السلعة المشتمل على الضريبة، وذلك كما يلي: 105000 ريال سعودي – 13696 ريال سعودي = 91304 ريال سعودي، وبالتالي تكون التفاصيل الخاصة بالسلعة:
- النسبة الخاصة بضريبة القيمة المضافة 15%.
- قيمة ضريبة القيمة المضافة من سعر السلعة 13696 ريال سعودي.
- سعر السلعة بالضريبة 105000 ريال سعودي.
- سعر السلعة بدون الضريبة 91304 ريال سعودي.
إلى جانب الطريقة اليدوية السابقة، فقد قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتوفير حاسبة ضريبة وزكاة على موقعها الإلكتروني الرسمية.
كما يمكنك قراءة المزيد عبر موقع بروتاكس أفضل شركة استشارات إدارية في السعودية … طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة عبر مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة السعودية.
كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية عبر افضل مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة
تخفيض ضريبة القيمة المضافة في السعودية
قام محمد بن عبدالله الجدعان وزير مالية المملكة بالتصريح بأن التوجه العام هو أن يعاد النظر بشأن ضريبة القيمة المضافة في حالة تحسنت أوضاع الدولة المالية والاقتصادية، وكان هذا ردًا على تساؤل هل هناك نية لتقليل ضريبة القيمة المضافة مرة أخرى؟ أثناء مؤتمر كان مصاحبًا للإعلان عن ميزانية الدولة العامة للسنة الجديدة 2022.
وقام محمد الجدعان بإضافة أن في الوقت الحالي من الضروري أن تستخدم الفوائض من أجل دعم احتياطات الحكومة، لأن جائحة كورونا لازالت مستمرة، وأن الوزارة تريد أن تتأكد من كون مركز الحكومة المالي يمكنه أن يتعامل مع أي أزمة مالية يمكن حدوثها في المستقبل.
وقال وزير المالية أن تلك السياسة من الهام للغاية أن تتبع من أجل أن تتجنب الحكومة تطبيق إجراءات معقدة أكثر، إذا باتت غير قادرة على أن تمتص أي أزمة عالمية.
أستكمل تفاصيل تخفيض ضريبة القيمة المضافة في السعودية و ما هي السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة pdf .. وذلك عبر موقع بروتاكس لـ افضل شركة محاسبة في السعودية و مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة
طرق التهرب من ضريبة القيمة المضافة
التهرب من الضريبة بصورة مبسطة هو أن يحاول المكلف بدفعها أن يفلت من دفعها لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ومن أجل إعمال مبدأ مشروعية الجزاء وضعت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك مجموعة صور توضح السلوك الذي يمكن اعتباره تهرب ضريبي، وهي:
- محاولة إدخال سلعة أو خدمة أو إدخالها بالفعل إلى السعودية، أو محاولة إخراجها أو إخراجها بالفعل من المملكة، وهذا بمخالفة الأنظمة التي تطبق بدون دفع الضريبة المطلوبة أو عن طريق تقليل قيمتها أو أن يستردها المكلف دون أحقية.
- التقدم بمستند أو إقرار أو سجل أو معلومة مزورة أو ليست صحيحة أو مصطنعة، على أن يكون القصد التهرب من سداد الضريبة أو تقليل قيمتها أو القيام باستردادها دون أحقية.
- يعتبر تهرب من الضريبة أيضًا ألا يتقدم المكلف لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك لكي يسجل في الموعد المحدد.
- أن يبيع المكلف سلعة أو يؤدي خدمة أو يستورد أيًا منهما بدون أن يقر بشأنها ويسدد الضريبة إلى جانب ضريبة الجدول المطلوبة.
- أن يقوم المكلف بخصم ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة الجدول بشكل جزئي أو كلي دون حق، وذلك مخالفًة لحدود واحكام الخصم.
- أن يسترد المكلف ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة الجدول بعضها أو كلها دون حق وهو عالم بهذا.
- ألا يصدر المكلف فواتير بخصوص المبيعات الخاصة به من سلع أو خدمات تخضع لضريبة القيمة المضافة وضريبة الجدول.
- أن ينقضي شهرين من انتهاء الموعد المحدد لدفع ضريبة القيمة المضافة وضريبة الجدول، دون أن يقر المكلف بخصوصها ويدفعها.
- أن يكون الشخص غير مسجل ويصدر فواتير تتضمن ضريبة القيمة المضافة وضريبة الجدول.
- ألا يلتزم المكلف بالإجراءات والقواعد والضوابط الكافلة انتظام عملية صدور الفواتير طبقًا للأحكام المنصوص عليها في المادة رقم 12 من القانون.
- أن يصطنع المكلف فواتير لشخص آخر بدون أن تكون قد صدرت بسبب عملية بيع تمت بالفعل، وتكون المسؤولية بالتضامن بين من أصْدر الفاتورة الغير حقيقية، والذي استفاد منها.
- ألا يمسك المسجل دفاتر أو سجلات محاسبية بشكل منتظم طبقًا للأحكام التي جاءت بالمادة رقم 13 من القانون.
- أن يحوز المكلف سلع تخضع لضريبة القيمة المضافة، ويكون القصد هو الإتجار بها مع علمه بكونها مهربة.
- ألا يقدم المكلف إقراره الضريبي مطلقًا، وألا يسدد ضريبة القيمة المضافة المطلوبة بشكل كامل طبقًا للقانون في مدة أقصاها ستة أشهر من وقت ألغى التسجيل.
- ألا يلتزم المكلف بالأحكام التي جاءت في المادة رقم 40 أو المادة رقم 42 من القانون.
- أن يضع المكلف أختام أو علامات غير حقيقة لكي يتخلص من دفع ضريبة الجدول بعضها أو كلها.
- أن يقوم الموزع أو المنتج أو التاجر بعملية بيع سلعة في الجدول والتي وعاء ضريبتها المضافة وضريبة الجدول بخصوصها هو ثمن بيع المستهلك بثمن يزيد عن الثمن المحتسب بشأنه ضريبة القيمة المضافة، أيًأ كان الثمن الذي أعلن عنه من المستوردين أم المنتجين لهذه السلعة ظام الذي جاء في القوائم السعرية المعينة من جانب الوزير،وهذا كله دون دفع الضريبة المطلوبة على زيادة الثمن.
- أن يحوز المكلف سلع الجدول بنية الإتجار فيها بدون أن يلصق عليها علامة مميزة، والتي يكون الوزير قد أصدر قرار بوضع عليها تلك العلامة.
- أن بتصرف المكلف في سلع معفاة من ضريبة القيمة المضافة وضريبة الجدول، أو يستعملها في غرض غير الذي تم إعفائها بسببه أثناء مدة الحظر دون أن يخطر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ودفع الضريبة المربوطة عليها.
- أن يمتنع المكلف عن التسجيل، وتكون عقوبته غرامة قدرها 10 آلاف ريال سعودي.
من تلك الأمثلة يتبين أن تلك الأفعال تعتبر من بين الجرائم العمدية التي يتوجب توفر بها قصد جنائي، وذلك معناه أن تتجه إرادة من قام بذلك والذي يخضع لضريبة القيمة المضافة ناحية القيام بالفعل المجرم بالرغم من كونه عالمًا أنه يتهرب بصورة ليست مشروعة من دفع تلك الضريبة، وعليه أن يقوم بإثبات عكس ذلك، ويتم معاقبة المخالف والمتهرب من دفع الضريبة بغرامة بحد أدنى قيمة ضريبة القيمة المضافة المطلوبة منه، ولا تتعدى 3 أمثال سعر الخدمات أو السلع موضوع التهرب.
والان بعد التعرف علي مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة .. يمكننا الان التطرق لـ مخالفات ضريبة القيمة المضافة السعودية.
مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة
قرار إعادة تصنيف المخالفات الميدانية لضريبة القيمة المضافة
من أهم ما تم تناوله في هذا القرار:
- أن يعاد تصنيف تلك المخالفات وتحديد عقوباتها، حتى يبدأ الأمر بتوعية المكلف قبل توقيع عليه العقوبة.
- أن يمنح المكلف المخالف مهلة لمدة معينة ملائمة يمكن وصولها إلى 3 شهور من وقت توقيع العقوبة، من أجل تصحيح مخالفته، وذلك لا يشمل أن يقوم المكلف بإعاقة أو منع موظف من موظفي هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن تأدية مهمة أو واجب واقع على عاتقهم، وعقوبة ذلك تكرر طالما كرر المكلف تلك المخالفة.
- سنة هي الحد الذي يفصل بين اعتبار أي مخالفة ليست متكررة من الشخص المكلف الذي وقعت منه المخالفة، على أن تعالج تلك المخالفة وإلا يرتكبها خلال 12 شهر.
- هذا القرار تم تطبيقه بالفعل من يوم 30 يناير من هذا العام.
تعرف علي مخالفات الضريبة المضافة .. بعد التعرف علي مهام مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة
هناك مجموعة أمور لم يشملها هذا القرار وهي:
لا يعتبر ضمن ذلك القرار، أي مخالفة ليست ميدانية ترتكب من شخص مكلف بسبب عدم التزامه التام بالتزامات وواجبات، ومن ذلك:
- أن يقوم الشخص المكلف بالتهرب الضريبي مثل الأمثلة التي قمنا من قبل بتوضيحها.
- ألا يقوم الشخص المكلف برفع الإقرارات الضريبية في المواعيد المحددة لذلك.
- أن يتأخر الشخص المكلف عن رفع الإقرارات الضريبية عن الوقت المحدد لذلك.
- ألا يدفع الشخص المكلف مستحقات الضريبة.
- أن يتلاعب الشخص المكلف في كتابة الإقرار الضريبي.
قدمنا لكم في هذا المقال معلومات حول مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة … يمكنك الان قراءة المزيد عبر موقع بروتاكس لتقديم الاستشارت الضريبية في السعودية.
