مخالفات الضريبة المضافة
ما هي مخالفات الضريبة المضافة؟ في هذا المقال نتعرف على الإجابة على هذا السؤال على موقعكم بروتاكس للاستشارات المالية والضريبية، وذلك عقب أن أعلنت الهيئة عن العقوبات المقررة حيال من تسول ه نفسه الغش والتدليس في ضريبة القيمة المضافة.
مخالفات الضريبة المضافة
لكل من يقع في مخالفة أحكام نظام ضريبة القيمة المضافة أو قواعد تطبيقها سيتم تغريم كل من يخالف الأحكام الأخرى لنظام ضريبة القيمة المضافة أو القواعد التنفيذية (50،000) حتى خمسين ألف ريال.
وإذا تكررت نفس المخالفات في غضون ثلاث سنوات من تاريخ دخول الحكم السابق حيز التنفيذ، فيجوز تغريم المذنب مرتين وفقًا لذلك القرار.
وإذا كنت تبحث عن مستشار ضرائب في الرياض، فإن شركتنا تقدم كافة الاستشارات القانونية المتخصصة في تقديم الاستشارات الضريبة سواء لكل من الشركات الأجنبية أو المحلية.
بعد التعرف علي مخالفات الضريبة المضافة يمكنك ايضا قراءة خفض ضريبة القيمة المضافة في السعودية
خفض-ضريبة-القيمة-المضافة-في-السعودية
1-عدم تخزين الفواتير الضريبية والكتب والمستندات
يفرض نظام التهرب الضريبي في المملكة العربية السعودية غرامة لا تزيد عن خمسين ألف ريال (50،000) على كل من يتخلف عن مسك الفواتير الضريبية والدفاتر والسجلات والمستندات المحاسبية لفترة زمنية محددة، وتكون الغرامة عن كل فترة ضريبية.
– منع الموظفين العموميين من أداء واجباتهم في تحصيل ضريبة الزكاة والدخل أو الضريبة المضافة حيث يعاقب بغرامة تصل إلى خمسين ألف ريال كل من أعاق أو عرقل موظفي المؤسسة أو أي من موظفيها في أداء واجباتهم.
ولتوفير معلومات لإضافة عن انتهاكات تطبيق ضريبة القيمة المضافة، تستطيع زيارة موقع هيئة الزكاة والضرائب والجمارك.
خدمة الإبلاغ عن مخالفات الضريبة المضافة
وفر الموقع خدمة تتيح لك الإبلاغ عن حالات التهرب الضريبي أو إساءة الاستخدام من قبل تاجر أو مزود خدمة، على سبيل المثال الوقوع في: رقم ضريبي غير صحيح، أو تحصيل ضرائب من شخص غير مسجل في السجل الضريبي، أو حساب مبلغ أقل مما هو مقرر عليه، وعليك وصف المخالفة مع إرفاق المستند إن وجد (فاتورة – عقد).
بعد التعرف علي مخالفات الضريبة المضافة يمكنك ايضا قراءة طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة
طلب-استرداد-ضريبة-القيمة-المضافة
خطوات التقديم
- زيارة موقع الزكاة الإلكتروني، مصلحة الضرائب والجمارك.
- إرسال تقرير مفصل
- حدد نتيجة التقرير وأكمل الخطوات اللازمة.
- مراجعة المعلومات وإرسال النموذج.
ضريبة القيمة المضافة
تم إدخال ضريبة القيمة المضافة (VAT) وهي ضريبة غير مباشرة بنسبة 5٪ على معظم السلع والخدمات المقدمة على جميع مستويات سلسلة التوريد.
أما المستهلك النهائي هو الشخص الذي يتحمل قيمة هذه الضريبة، حيث تقوم الشركات باحتساب وتحصيل الضرائب للقطاع العام.
ضريبة القيمة المضافة هي مصدر جديد للدخل للدولة، مما سيساعد على ضمان الاستمرارية في تقديم خدمات عامة عالية الجودة في المستقبل.
كما سيساعد مصدر الإيرادات هذا في تعزيز رؤية السعودية لتقليل اعتمادها على البترول وكافة المنتجات الهيدروكربونية الأخرى كمصدر رئيسي للدخل.
تدفع الشركات والمؤسسات ضرائب العملاء للحكومة، وفي بعض الحالات، يمكن لهذه الشركات استرداد الضرائب التي تدفعها للموردين، وبالتالي، فإن النتيجة الصافية لإيرادات الضرائب الحكومية هي “القيمة المضافة” من خلال مستوى سلسلة التوريد.
تقدم سلطات الضرائب المختصة تعليمات وتوضيحات ومراجع أخرى لمساعدتك على فهم التزاماتك الضريبية والإجراءات ذات الصلة، ولمزيد من المعلومات حول الضرائب في المملكة العربية السعودية يرجى الاتصال بنا، ومعرفة أهم حالات التهرب الضريبي التي قد يقع فيها الأشخاص بدون دراية أو عن عمد.
بعد التعرف علي مخالفات الضريبة المضافة يمكنك ايضا قراءة غرامة التأخير في دفع الضريبة على القيمة المضافة
غرامة-التأخير-في-دفع-الضريبة
حالات التهرب الضريبي
التهرب الضريبي هو عندما تخدع السلطات الضريبية من خلال الانخراط في أنشطة ريادية دون التسجيل لدى السلطات الضريبية، أولم يتم فتح سجل ضريبي متعلق بأنشطة ريادة الأعمال.
- تقديم سجلات أو مستندات أو معلومات مغلوطة وغير صحيحة وغير دقيقة، وكتابة بيانات كاذبة لتجنب دفع الضرائب.
- توفير سجلات أو مستندات أو معلومات كاذبة للموظف المختص ولا تعكس الواقع، وكتابة بيانات كاذبة لتخفيض قيمة الضريبة.
- عرض سجلات أو مستندات أو معلومات مزورة والإدلاء ببيانات كاذبة بغرض تعويض ضرائب غير عادلة.
- يتحمل دافع الضرائب مسؤولية إثبات أنه لا ينوي التهرب من دفع الضرائب.
أو استيراد وتصدير السلع أو الخدمات إلى المملكة العربية السعودية دون الإخلال بالقواعد المعمول بها ودون دفع أي أو كل جزء من الرسوم.
عقوبة التهرب الضريبي في السعودية
كل من لا يلتزم بالمتطلبات التي عرضتها الهيئة والمنصوص عليها باللائحة التنفيذية، بغرامة قدرها ألف ريال و2% من متوسط القيمة المقدرة للتوريدات الشهرية والخاضعة للضريبة المضافة المحتسبة على بعض السلع، شريطة ألا تتجاوز نسبة الغرامة عشرين ألف ريال.
كل من يقدم بيانات غير صحيحة أو مزورة للهيئة أو إخفاء البيانات عن الموظف المرسل إليك من الهيئة بغرامة تصل إلى ضعف المبلغ بفارق بين الضريبة المحتسبة والضريبة الفعلية الواجبة السداد.
وأيضا كل من تسول له نفسه محاولة التهرب الضريبي يعاقب بغرامة تصل إلى ضعف الضريبة المقرر سداداها.
عقوبة عدم إصدار فاتورة في السعودية
ونشرت هيئة الزكاة والدخل السعودية مسودة مشروع قانون ضريبة القيمة المضافة، والتي تضمنت لائحة بالغرامات والعقوبات في حال مخالفة القواعد أو عند محاولة التهرب من الضريبة.
وفيما يلي، قائمة بالغرامات المقترحة بحسب مسودة مشروع القانون:
– يعاقب الشخص الذي يتخلف عن التقدم بطلب التسجيل خلال الفترات الزمنية المحددة في اللائحة، بعقوبة قدرها عشرة آلاف ريال سعودي.
– يعاقب أي شخص خاضع للضريبة، يقدم إلى الهيئة إقرارا ضريبيا أو يقوم بعمل تعديل في الإقرار الضريبي أو قدم مستندا إلى الهيئة يتعلق بالضريبة المستحقة عليه، وترتب على ما تقدم به إلى الهيئة احتساب مبلغ الضريبة (أقل من القيمة المستحقة فعليا)، بغرامة يبلغ قدرها 50% من قيمة الضريبة التي تم تقديم الإقرار عنها بقيمة أقل من القيمة المستحقة فعليا.
– كل من يتأخر عن سداد مبلغ الضريبة المقرر عليه والمذكور في الإقرار، بغرامة تبلغ ألف ريال.. إضافة إلى 5% من الضريبة المقررة وذلك ف حالة أن تجاوز التأخير عن 30 يوما..
أو 10% إذا تأخر الدفع عن 30 يوما.. و20% إذا تأخر عن 90 يوما.. و25% إذا تجاوز التأخير 365 يوما.
– أي شخص سولت له نفسه بإصدار فاتورة وذكر فيها قيمتها مشمولة بضريبة القيمة المضافة..
كل من حاول فرض ضريبة القيمة المضافة يعاقب بمبلغ ألف ريال أو زيادة مبلغ ضريبة القيمة المضافة.
يتكون مشروع نظام ضريبة القيمة المضافة الذي تعلن عنه الهيئة من 12 فصلاً تحتوي على شروط عامة وضريبة الاستقطاع ودافعي الضرائب.
وفصول عن تسليم البضائع والخدمات، ومكان التسليم ، ومخزون الإعفاء ، والمخزونات ذات القيمة المضافة الصفرية والخاضعة للضريبة. كما يوجد باب خاص بالواردات .. فصل آخر في احتساب الضريبة .. فصل عن الإجراءات والإدارة .. فصل عن الجزاءات والغرامات وأخيراً فصل عن الأحكام العامة.
وتجدر الإشارة إلى أن دول مجلس التعاون الخليجي استطاعت تحقيق نتائج اقتصادية مهمة على مدى عقود طويلة حيث اعتمدت تلك الدول على البترول كمصدر رئيسي للدخل والصادرات.
مما سمح لها بزيادة التوظيف في القطاع العام والإنفاق على البنية التحتية والصحة والتعليم، وبناء على ما سبق قررت الدول فرض ضريبة القيمة المضافة لأجل تحقيق الرؤية المستقبلية، وبناء على ذلك فإن الدولة عملت على توقيع عقوبات على مخالفات الضريبة المضافة.
بعد التعرف علي مخالفات الضريبة المضافة يمكنك ايضا قراءة غرامة عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
