كيفية إعداد الإقرار الضريبي
المؤسسات والشركات التي يكون دخلها السنوي أكبر من 375 ألف ريال سعودي، تكون حريصة على التعرف على كيفية إعداد الإقرار الضريبي .
طبقًا لأنظمة ولوائح ضريبة القيمة المضافة المعمول بها من جانب هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، لهذا سوف نوضح اليوم طريقة إعداد الإقرار الضريبي في السعودية، وطريقة التعديل عليه إذا تطلب الأمر، إلى جانب الموعد المعين لتقديم الإقرارات الضريبية.
كيفية إعداد الإقرار الضريبي
إعداد الإقرارات الضريبية يتم وفقًا لأجزاء معينة، وذلك كما يلي:
كيفية إعداد الإقرار الضريبي
بعد التعرف علي كيفية إعداد الإقرار الضريبي يمكنك ايضا قراءة معرفة الرقم الضريبي
الجزء الأول العمود الأول
وهو الجزء الخاص بالمبيعات (المخرجات)، وعليك أن تدخل فيه البيانات التالية:
- في سطر 1، قم بكتابة المبيعات الخاصة بك داخل السعودية، سواء خدمات أو سلع خاضعة لضريبة القيمة المضافة بنسبة 15%.
- في سطر 2، أدخل المبيعات الخاصة بك للمواطنين في قطاعات الإسكان والصحة والتعليم من خدمات وسلع خاضعة لضريبة القيمة المضافة بنسبة 0%.
- سطر 3، أدخل الصادرات التي قمت بها من سلع وخدمات وتكون خاضعة لضريبة القيمة المضافة بنسبة 0%.
- سطر 4: أدخل المبيعات الخاصة بك، سواء داخل السعودية أو خارجها، والتي هي معفاة من ضريبة القيمة المضافة.
- سطر 5: جمع المبالغ التي أدخلتها في كل ما سبق.
الجزء الثاني العمود الأول
وهو جزء المشتريات (المدخلات)، ويجب أن تقوم بإدخال البيانات التالية فيه:
- سطر 6: هنا تدخل المشتريات الخاصة بك داخل السعودية، من سلع وخدمات تخضع لضريبة القيمة المضافة بنسبة 15%.
- سطر 7: ادخل المشتريات الخاصة بم من خارج السعودية، من سلع وخدمات خاضعة لضريبة القيمة المضافة بنسبة 15%، والتي تم دفعها من قبل إلى مصلحة الجمارك.
- سطر 8: قم بإضافة المشتريات الخاصة بك من خارج السعودية، والتي قمت بحسابها محل المورد غير المقيم في السعودية، وذلك يطلق عليه الاحتساب العكسي.
- سطر 9: قم بوضع المشتريات الخاصة بك داخل السعودية من سلع وخدمات تخضع لضريبة القيمة المضافة ونسبتها 0%.
- سطر 10: قم بوضع المشتريات الخاص بك داخل السعودية من سلع وخدمات تم إعفائها من ضريبة القيمة المضافة.
- سطر 11: قم بجمع كل المبالغ التي أدخلتها في كل ما سبق.
العمود الثاني
نقوم بإضافة أي تعديلات على أي مبالغ تم وضعها في إي إقرار سابق، على أن تكون التعديلات ناتجة عن منتجات أو خدمات ُردت أو ديون شطبت، والعمود الثالث يترك فارغ، لأن نظام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك هو من يقوم بحسابها بطريقة آلية.
الجزء الثالث
- سطر 12: يترك فارغ، وتهتم بالأمر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- سطر 13: يمكنك إدخال تعديل أو تصحيح بسبب خطأ في أي إقرار سابق، بحد أقصى 5 سنوات ماضية، على ألا يكون المبلغ محل الخطأ يتجاوز الـ 5000 ريال سعودي بالزيادة أو بالنقصان.
- سطر 14: الرصيد الخاص بك المرحل من أي إقرار ضريبي سابق، وهو مبلغ يكون لصالحك لم تسترده.
- سطر 15: في هذا السطر تحتسب القيمة النهائية والصافية التي تستحق للضْريبة عن المدة التي يقدم عنها هذا الإقرار الضريبي، وهذا بجمع أو طرح القيمة في ثالث عمود.
كيفية تقديم الإقرار الضريبي
قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية بإتاحة لكل المواطنين، أن يقدموا الإقرارات الضريبة بطريقة إلكترونية، حتى تسهل تلك المسألة على الجميع، ولكن وكما ذكرنا في الفقرة السابقة، على المواطن أن يقوم بتجهيز كل البيانات السالف ذكرها، ثم يتبع الخطوات الآتية:
- قم بالدخول على موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- سجل دخولك على الموقع، بكتابة اسم الدخول وكلمة السر.
- اختر الضرائب غير المباشرة.
- اختر الإقرارات الضريبية.
- من القائمة التي سوف تظهر أمامك، اختر عوائد ضريبة القيمة المضافة.
- اختر الإقرار الذي تريد تعبئته، وأكتب البيانات التي تطلب منك.
- سوف يرسل لك الموقع إشعار يؤكد استلام الإقرار الضريبي، عبر الرسائل النصية القصيرة، أو عبر رسالة على البريد الإلكتروني الخاص بالمكلف.
بعد التعرف علي كيفية إعداد الإقرار الضريبي يمكنك ايضا قراءة المزيد عبر موقع بروتاكس لتقديم استشارات الزكاة والضريبة
كيفية إعداد الإقرار الضريبي
مواعيد تقديم الإقرار الضريبي
هناك نوعين من المواعيد المتعلقة بتقديم الإقرار الضريبي، وذلك كما يلي:
الإقرار الضريبي الشهري
في حالة كانت مبيعات الشركة أو المنشأة متجاوزة لمبلغ 40 مليون ريال سعودي كل سنة، فيكون عليه أن يقدم إقرار ضريبي 12 مرة كل سنة، وهنا يقدم المكلف الإقرار كل شهر لمدة شهر بالكامل، ويمكن أن يقوم المحاسب أو شركة متخصصة في ذلك بإعداد الإقرار وكتابة البيانات على موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
الإقرار الضريبي ربع السنوي
هنا تكون مبيعات الشركة يقل عن مبلغ 40 مليون ريال سعودي، يقدم الإقرار الضريبي 4 مرات على مدار السنة قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ويسدد لها.
وقد قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتحديد يوم 31 ديسمبر بخصوص هذا العام كأخر يوم من أجل سداد ضريبة القيمة المضافة، وذلك في أي مجال أعمال، وأيضًا من أجل إنهاء كل المعاملات التي لها علاقة بالضرائب، من أجل تجنب توقيع أي غرامات نتيجة عدم الانصياع أو التأخير في الدفع.
بعد التعرف علي كيفية إعداد الإقرار الضريبي يمكنك ايضا قراءة المزيد عبر موقع بروتاكس لتقديم الاستشارت الضريبية
تخفيض ضريبة القيمة المضافة … كيفية إعداد الإقرار الضريبي
طريقة التعديل في الإقرار الضريبي
بعد التعرف علي كيفية إعداد الإقرار الضريبي … يمكنن الان التعرف علي طريقة تعديله
إذا ظهرت الحاجة إلى إدخال أي تعديل على الإقرار الضريبي الخاص بك، فيمكنك كمُكلف أن تستفيد من تلك الخدمة حتى تجري تعديل الإقرار الذي قدمته من قبل، ويمكن إتمام ذلك كما يلي:
- قم بالدخول على موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- ادخل على الخدمات الإلكترونية.
- اختر ضريبة القيمة المضافة.
- انقر على تعديل الإقرار.
- اختر الإقرار الذي تريد إدخال تعديل عليه، ثم قدم الطلب.
- سوف يصل إليك إشعار يؤكد أن النظام قد استلم الإقرار، موضحًا بالاشعار مبلغ التعديل في الإقرار الضريبي والإقرار الضريبي، وهذا الإشعار سوف يصلك عبر رسالة نصية قصيرة أو رسالة بريد إلكتروني.
بعد التعرف علي كيفية إعداد الإقرار الضريبي يمكنك ايضا قراءة المزيد عبر موقع بروتاكس لتقديم الاستشارات الإدارية
