حلول الفوترة الإلكترونية
حلول الفوترة الإلكترونية تتم عن طريق أيًا من الشركات مزودي خدمات الفوترة الإلكترونية، وقد قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بإعداد قائمة استرشادية تتضمن عدد كبير من تلك الشركات المؤهلة لتوفير تلك الخدمات، ولكنها أكدت على كون تلك القائمة ليست إجبارية أو إلزامية، ولكنها من باب الاسترشاد فقط، وعلى المكلف التعاقد مع أي شركة تزود تلك الخدمة طالما وفرت له متطلبات تطبيق الفوترة الإلكترونية بالمتطلبات التي بينتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
ما هي الفاتورة الإلكترونية السعودية؟
الفاتورة الإلكترونية تعتبر منظومة عممتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على كل مكلف بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وهي العملية التي يتم عبرها تبادل إشعارات وفواتير الدائن والمدين بشكل إلكتروني، ونصت تلك المنظومة على أن يحول إصدار الفاتورة أو الإشعار الورقي إلى عملية إلكترونية بشكل منظم وتنسيق متكامل وبشروط معينة.
حلول الفوترة الإلكترونية
قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالكشف عن زيادة عدد الشركات مزودي حلول الفاتورة الإلكترونية حتى وصلوا إلى 348 من مزودي الخدمة، وهذا من بين مرحلة التحول الرقمي، ويساعد ذلك المشروع في تقليل المعاملات الخاصة بالاقتصاد الخفي، وتقوي مسألة المنافسة بشكل عادل، وتكافح عمليات التستر التجاري، ويسعد نظام الفاتورة الإلكترونية الذي طبق بالفعل من يوم 4 ديسمبر الماضي في أن يتم تتبع السلاسل الخاصة بالإمداد بين الشركات، وذلك يساعد في التعرف على الحالات التي يشتبه في تواجد احتكار أو تستر بخصوص سلاسل الإمداد، إلى جانب تقوية التنافس العادل من أجل حماية مصلحة التاجر النظامي والمستهلك.
وعندما تم إطلاق هوية نظام الفاتورة الإلكترونية تم توقيع معه مجموعة اتفاقيات إلى جانب أنه قد أعلن عن قائمة استرشادية تتضمن عدد من مزودي الحلول الإلكترونية الذين وصل عددهم إلى 348 من مزودي الخدمة والذين قاموا باجتياز الشروط الخاصة بالتأهيل، للتمْهيد لبداية أول مرحلة وهي مرحلة الإصدار والحفظ والتي تمت بالفعل.
وقامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتأكيد أن قائمة مزودي حلول الفاتورة الإلكترونية التي أطلقت وأعلن عنها هي من القوائم الاسترشادية الغير ملزمة، والهدف منها فقط مساعدة كل مكلف على تخير الحل التقني الذي يناسب حجم منشأته نوعية القطاع، على أن يكون الحل التقني المختار لإصدار ثم حفظ الفاتورة الإلكترونية متوفر به معايير ومتطلبات أول مرحلة للفاتُورة الإلكترونية، والتي نشرتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وإذ تحقق ذلك فيتم اعتبار المكلف ملتزم.
كما قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالتصريح أن كل مزودي الحلول التقنية قد ثبتوا بالفعل حلول نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل التي تطابق ما تتطلبه أول مرحلة وهي مرحلة الإصدار والحفظ للفاتُورة الإلكترونية، لما يتجاوز 50% من قاعدة عملاء كل مزود خدمة منهم من المكلفين الذين يخضعون للائحة الفاتورة الإلكترونية.
وتطبيق الفاتورة الإلكترونية (فوترة) سوف يتم على مرحلتين، المرحلة الأولى والتي بدأت بالفعل يوم 4 ديسمبر الماضي وهي مرحلة الإصدار والحفظ، سوف تطبق على كل مكلف مسجل في ضريبة القيمة المضافة، ويستثنى من هذا الأمر كل مكلف غير مقيم داخل السعودية، والنائب عم المكلف بإصدار الفواتير.
وثاني مرحلة، أو ما يطلق عليها مرحلة التكامل والربط مع الأنظمة الخاصة بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، والتي سوف تنفذ بصورة مرحلية، وذلك سوف يتناول فئة تلو الأخرى من المكلفين، وسوف تبدأ تلك المرحلة من يوم 1 يناير العام المقبل 2023، وسوف يُشْعَر كل مكلف تابع للفئة المستهدفة لكي يقوم بالربط قبل ذلك بـ 6 شهور بحد أدنى.
بعد التعرف علي حلول الفوترة الإلكترونية يمكنك ايضا قراءة الفوترة الإلكترونية (فاتورة) السعودية | العقوبات والتفاصيل الكاملة
حلول الفوترة الإلكترونية
متطلبات الفاتورة الالكترونية
هناك مجموعة متطلبات أعلنت عنها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك من اللازم أن يوفرها المكلف عند بداية تطبيق نظام الفاتورة الإلكترونية بمرحلتيه، وذلك كما يلي:
- أن يتم القيام بتركيب أو تطوير نظام الفاتورة المطبق، على أن يتوقف المكلف عن إصدار فواتير مكتوبة بطريقة يدوية.
- أن يضاف كود استجابة سريع (Code-QR) داخل الفاتورة.
- أن يضاف عنوان للفَاتورة بالنظر إلى نوع فاتورة الضريبة الصادرة.
- أن يضاف رقم تسجيل المشتري في ضريبة القيمة المضافة في حالة كان مسجل بالفعل.
- أن تصدر الفاتورة بصيغة XML أو PDF أو A-3 وهذا أمر اختياري.
- أن تتضمن الفاتورة الخصائص التي تمنع التلاعب مثل دالة تشفير أو ختم رقمي، وهذا أمر أيضًا اختياري.
- أن تتضمن خصائص تقنية أخرى مثل رقم التعريف العالمي الموحد، وهذا أمر اختياري.
- الربط والتكامل مع الأنظمة الخاصة بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وذلك خاص فقط بالمرحلة الثانية.
الشركات الملتزمة بالفاتورة الإلكترونية
كل الشركات المكلفة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، غير المكلفين الغير مقيمين داخل السعودية إلى جانب من ينوب عن مكلف خاضع لضريبة القيمة المضافة في إصدار الفواتير الضريبية، وذلك يعني ما يلي:
تكون الشركة ملزمة بالفاتورة الإلكترونية عندما يكون التسجيل بالنسبة لها إلزامي في ضريبة القيمة المضافة، وذلك في حالة كانت إيراداتها السنوية متجاوزة حد التسجيل وهو الحد هو 375 ألف ريال سعودي، على أن تراعى الأحكام الانتقالية التي تم النص عليها في لائحة نظام ضريبة القيمة المضافة التنفيذية، والخاصة بحد تسجيل الشركات الإجباري خلال فترة انتقالية.
ولا تتضمن التوريدات التي تخضع لضريبة القيمة المضافة والتي يتم بناء عليها حساب حد التسجيل الإلزامي الآتي:
- توريدات معفاة: هناك خدمات مالية معفاة وتوريدات عقارية معفاة من ضريبة القيمة المضافة.
- أي توريد يتم بعيد عن نطاق ضريبة القيمة المضافة في أحد الدول الأعضاء في مجلس التعاون الخليجي.
- عائدات مبيعات أصول رأسمالية: والأصول الرأسمالية هي أصول مخصص لكي تستخدم بشكل تجاري بطريقة طويلة الأجل.
هناك حالات معينة بالتحديد يتم تطبيق عليها أحكام أخرى بشأن التسجيل الإجباري، وهي:
- على كل شخص غير مقيم داخل السعودية وملزم بأن يدفع ضريبة القيمة المضافة عن توريدات يقوم بها أو يستلمها داخل السعودية أن يسجل لأغراض ضريبة القيمة المضافة، دون الوضع في الاعتبار قيمة تلك التوريدات التي يكون ملتزم بدفع وتحصيل ضريبة القيمة المضافة بخصوصها.
- سوف يطلب تسجيل كل شخص تقل إيراداته كل سنة عن مبلغ مليون ريال سعودي في نظام ضريبة القيمة المضافة، وهذا خلال فترة انتقالية.
هناك حالات تكون فيها الشركة غير ملزمة بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة وبالتالي إصدار فواتير إلكترونية، وذلك كما يلي:
يمكن لأي شخص مقيم داخل السعودية في حالة كانت توريِداته التي تخضع لضريبة القيمة المضافة أو نفقاته التي تخضع لها أكثر من 187 ألف ريال سعودي وهو حد التسجيل الاختياري خلال سنة أن يسجل بشكل غير ملزم في نظام ضريبة القيمة المضافة، ويفضل القيام بذلك في حالة أراد الشخص أن يطالب باسترداد ضريبة القيمة المضافة التي قام بدفعها عن النفقات الخاصة به قبل أن يصدر فواتير أو قبل أن يجري توريد بعد ذلك.
بعد التعرف علي حلول الفوترة الإلكترونية يمكنك ايضا قراءة الفوترة الإلكترونية | النظام والغرامات المفروضة
حلول الفوترة الإلكترونية
فوائد نظام الفاتورة الإلكترونية في السعودية
هناك الكثير من الفوائد التي سوف تعود عند تطبيق نظام الفوترة الإلكترونية، ومن أهم تلك الفوائد:
- سوف يتم الحد من أي تعاملات تتم في الاقتصاد الخفي.
- الوقوف أمام حالات التستر التجاري.
- خفض تكاليف المعاملات المالية.
- تقليل استخدام الورق عند إصدار وطباعة الفواتير.
- تقوية تطبيق الرقمنة.
- التيقن من كون البيانات التي تتضمنها فاتورة المنتج وبيانات الطرف المطلوب منه إصدار الفاتورة صحيحة.
- سوف تتحقق العدالة الضريبية بين كل من يخضع للضريبة داخل السعودية.
- سوف ترتفع نسب التزام المكلفين بأن يقدموا الإقرار الضريبي.
- سوف يتحسن تصنيف السعودية داخل المؤشرات الدولية المتعلقة بذلك.
- مواءمة المواصفات العالمية التي لها علاقة بالإجراءات الضريبية والمعاملات المالية من أجل تحسين بيئة العمل.
- الرفع من مستوى التصنيف الخاص بكل شركة مشاركة في نظام الفاتورة الإلكترونية.
- تقوية مبدأ المنافسة بشكل عادل في الأعمال التجارية.
- تقليل التلاعب في الفاتورة,
- تقليل التهرب الزكوي والضريبي.
أبرز مخالفات تطبيق الفوترة الإلكترونية وغراماتها
قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، بالإعلان عن أشهر العقوبات والمخالفات الخاصة بتطبيق أول مرحلة من الفاتورة الإلكترونية وهي مرحلة الإصدار والحفظ بطريقة إلكترونية، والتي بدأت منذ يوم 4 ديسمبر العام الماضي.
وقامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتوضيح عبر بيان صادر عنها، أن من يخالف ولا يصدر أو يحفظ فواتير بطريقة إلكترونية، سوف يعاقب بدفع غرامة قدرها 5 آلاف ريال سعودي، وأن المكلف الذي لا يضمن الفاتورة الإلكترونية المبسطة كود الاستجابة السريعة، أو يخالف ولا يكتب رقم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة الخاص بالمنشأة التي وقع منها عملية الشراء بفاتورة ضريبية، أو يخالف ولا يبلغ هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن عطل سبب إعاقة لإصدار الفاتورة الإلكترونية، سوف تكون العقوبة بدايًة إنذار تلك المنشأة المكلفة.
وقامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بإضافة أن من يخالف ويحذف أو يعدل فاتورة إلكترونية بعد أن تصدر سوف يتم تغريمه بمبلغ يبدأ بـ 10 آلاف ريال سعودي، وبينت الهيئة بخصوص ذلك أن كل العقوبات يتم تطبيقها بالنظر إلى نوعية المخالفة وهل تم تكرارها أم لا؟.
بعد التعرف علي حلول الفوترة الإلكترونية يمكنك ايضا قراءة الفاتورة الإلكترونية السعودية | أبرز المخالفات والعقوبات
حلول الفوترة الإلكترونية
ما المقصود بالتعديلات على الفاتورة الإلكترونية في السعودية؟
التعديلات هي التي تجرى على فاتورة إلكترونية أو إشعارات مدينة أو دائنة، حيث يتم أمر تعديل فاتورة إلكترونية أيضًا بطريقة إلكترونية بشكل كامل، ولا تعتبر تعديلات تلك التي تتم بشكل ورقي أو مكتوب باليد ثم يمسح عبر ماسح ضوئي، فهي فقط تعديلات ورقية لا يمكن الاعتداد بها.
بعد التعرف علي حلول الفوترة الإلكترونية يمكنك ايضا قراءة برنامج الفاتورة الإلكترونية
حلول الفوترة الإلكترونية
