الفاتورة الضريبية
الفاتورة الضريبة في هذا المقال من شركة بروتاكس سوف نتناول بالتفصيل الفوترة الإلكترونية وأهم متطلباتها وشكل الفاترة، بالإضافة إلى الضريبة العقارية المقررة.
الفاتورة الضريبية السعودية
الفاتورة الضريبية عبارة عن فاتورة يرسلها تاجر مسجل إلى المشتري توضح مبلغ الضريبة المدفوعة، ويتضمن وصفًا للسلع والخدمات والكمية والقيمة بالإضافة إلى الضرائب: المحصلة.
وفي حالة أن أجريت عملية بيع خاضعة للضريبة، فسيُطلب منك تقديم فاتورة حتى يتمكن عملاؤك الخاضعون للضريبة من المطالبة بإعفاءات ضريبية لمشترياتهم، ويتم تقديمه عند بيع البضائع لإعادة البيع.
ما هي الفاتورة الضريبية الإلكترونية
عقب إعلان هيئة الزكاة والضريبة والجمارك استخدام الفواتير الإلكترونية وأنه سيبدأ في 4 ديسمبر 2021 على مرحلتين:
مرحلة الإصدار وتشمل: نظام إصدار الفواتير والحفاظ عليها وتغييرها وإرسالها عبر النظام الإلكتروني،
ثم مرحلة التكامل وتشمل إصدار الفواتير الإلكترونية وتوصيل النظام للجميع الإصدار الفواتير للأنظمة الأخرى واستكماله في 1 يناير 2023.
يرتبط إدخال هذا النظام بإصدار فواتير ضريبة القيمة المضافة، والتي يتم تقسيمها إلى فاتورة ضريبية، وفواتير ضريبية مبسطة
الفاتورة الضريبية، وهي فاتورة يتم إصدارها من مؤسسة إلى أخرى وتصدر تلك الفاتورة عند:
توريد السلع أو الخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة
أي مدفوعات تتعلق بتوريد سلع أو خدمات خاضعة لضريبة القيمة المضافة
لتصدير سلع أو خدمات من المملكة.
فاتورة ضريبية مبسطة، وهي الفاتورة الأكثر شيوعًا التي تصدرها شركة إلى فرد عندما:
- توريد سلع أو خدمات بقيمة تقل عن ألف ريال سعودي
- المبيعات للعملاء (المستهلكين النهائيين)، بغض النظر عن سعر البيع للتجار المسجلين في ضريبة القيمة المضافة
ما المتطلبات الأساسية في الفاتورة الإلكترونية ؟
تحتوي الفاتورة الإلكترونية على جميع المعلومات الأساسية حول الدفع، مثل تفاصيل البائع والمشتري والمبلغ والتاريخ وشروط الدفع، والفرق بين محتويات بعض الفواتير الإلكترونية والتقليدية هو أن بعض البائعين يضيفون رابطًا إلكترونيًا يتيح للمشتري الوصول إلى بوابة الدفع الإلكتروني.
والتي تتيح للمشتري الاطلاع على تفاصيل الفاتورة وبالتالي دفعها مباشرة، أما بالنسبة للمتطلبات الأساسية في الفاتورة فستكون كالآتي:
نوع الفاتورة
- الرقم التسلسلي الذي يميز الفاتورة
- رمز الاستجابة السريع (QR Code)
- تاريخ إصدار الفاتورة (YYYY-MM-DD)
- اسم وعنوان التاجِر
- الرقم الضريبي
- وصف السلعة أو الخدمة
- السعر للسلعة أو الخدمة
- كمية المباع
- إجمالي المبلغ (غير شامل لضريبة القيمة المضافة)
- مبلغ ضريبة القيمة المضافة
- إجمالي قيمة الفاتورة (شامل لضريبة القيمة المضافة)
نظام الفاتورة الإلكترونية
الفاتورة الضريبية الإلكترونية
نظام الفاتورة الإلكترونية هو إجراء يهدف إلى تحويل الفاتورة الورقية، وهي عملية الإخطار إلى عملية إلكترونية تسمح لك بتبادل الفواتير وإشعارات الخصم والائتمان ومعالجتها إلكترونيًا. مقياس إلكتروني متكامل.
هي فاتورة صادرة من خلال النظام الإلكتروني صادرة ومسجلة بصيغة إلكترونية تحتوي على متطلبات الفاتورة الضريبية السعودية، والفوتورة المكتوبة بخط اليد أو الممسوحة ضوئيًا ليست حسابًا إلكترونيًا. هناك نوعان من حسابات الضرائب (حساب الضريبة – حساب الضريبة المبسط).
الفاتورة الضريبية للعقار
وفقًا للأمر الملكي، سيتم فرض الضريبة المسماة “ضريبة المعاملات العقارية” على العطاءات العقارية بمبلغ 5٪ من قيمة العرض العقاري.
والتي ستتم بعد دخول أحكام هذا الأمر حيز التنفيذ، حيث يتم تحصيلها على أساس وثائق التفويض العقاري، وافاد البيان الملكي ان وزير المالية رئيس هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، تنفيذ المادتين الاولى والثالثة.
وقد أتاحت المملكة خدمة تسجيل العقار حيث، تستطيع من خلال هذه الخدمة، تسجيل عقارك في ضريبة الأملاك قبل إتمام عملية تنظيف العقار أو توثيق العقد.
توفر الخدمة معلومات حول مقدار الضريبة التي تخضع لها الممتلكات التي تريد بيعها، فضلاً عن إمكانية إصدار فاتورة للدفع.
تعرف علي طريقة حساب الزكاة والدخل عبر موقع بروتاكس لـ تقديم الاستشارات الضريبية
غرامة التاخير في دفع ضريبة القيمة المضافة
الفئة المستهدفة
الأفراد
المؤسسات والشركات
المنشآت الحكومية
البعثات الدبلوماسية والمنظمات الدولية
متطلبات الخدمة:
- تفاصيل البائع وتفاصيل السيارة أو العقد
- تحديد نوع المعاملة العقارية
- اقبل شروط الضريبة
- تحديد طبيعة العقار (بيع، هدية … الخ)
ما فائدة الفاتورة الضريبية
ويبقى السؤال المحير هو، لماذا تقوم السعودية بإجراء الفواتير الإلكترونية؟
ونجيب بأن للفاتورة الإلكترونية العديد من المزايا، على سبيل المثال لا الحصر:
- تقليل الاقتصاد الخفي
- زيادة نسبة الالتزام بتقديم الإقرارات الضريبية
- الحد من التغطية التجارية
- تعزيز المنافسة العادلة حماية المستهلك
- دعم طلب المسجل بتخفيض ضريبة الدخول في حالة شراء فئة قياسية
- تحديد المواد التي يجب تضمينها في الفترة الضريبية
- حدد متى يمكن المطالبة بضريبة الدخل بناءً على الفاتورة الضريبية المستلمة من المورد
- سيحدد تاريخ الفاتورة الضريبية موعد احتساب ضريبة الدخل.
- يمكن أن يساعد استخدام برامج المحاسبة في حساب الضرائب تسهيل عملية إعداد الفواتير.
وأيضا الالتزام بخبرة عالمية تحسين تصنيف المملكة في المؤشرات الدولية ذات الصلة
قيمة الفاتورة الضريبية
بداية وقبل معرفة قيمة الفاتورة الضريبية عليك معرفة أن العملة الأساسية لجميع الفواتير هي الريال السعودي (SAR).
وإذا كانت المعاملة بعملة أخرى، فيجب على دافعي الضرائب تحويلها إلى ريال سعودي باستخدام معدلات التحويل اليومية التي يوفرها صندوق النقد السعودي (SAMA) في تاريخ دفع الضريبة.
حساب ذاتي مع ضريبة القيمة المضافة
عندما يقوم العميل، وليس البائع، بإصدار فاتورة لتوثيق ضريبة الدخل المدفوعة في إحدى المعاملات يُعرف هذا باسم الفوترة الذاتية، ويجب أن يوافق كل من العميل والبائع على سداد مدفعاتهما الخاصة للمعاملة، ويجب أن يوافق البائع على عدم تقديم فاتورة ضريبية.
تعرف علي طريقة حساب الضريبة وخصمها…. كما يمكنك التعرف علي المزيد عبر موقع شركة بروتاكس لتقديم الإستشارات المحاسبية
شروط الفاتورة الضريبة وقيمتها.
فاتورة الزكاة والدخل والجمارك
قسمت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك محتوى / مجالات الفاتورة الضريبية الإلكترونية إلى قسمين رئيسيين حسب إمكانية ظهورها في الفاتورة.
الحقول المطلوبة، ويجب أن تظهر هذه الحقول في الفاتورة PDF وعلى الفاتورة المطبوعة للعميل.
الحقول الاختيارية، وهذا يعني أن هذه الحقول متوفرة في النظام الفني التقني حيث يتم إصدار الفاتورة، ولكن لا يجب أن تظهر على نسخة الفاتورة الصادرة للعميل.
وأوضحت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أن الفاتورة الضريبية يجب أن تكتمل بوجود خمسة عناصر أساسية على الأقل وهي: تاريخ الإصدار، تاريخ إصدار الفاتورة، اسم المورد، العنوان، والرقم الضريبي، وهذا يعني الاسم القانوني وعنوان المقر الرئيسي الرقم الضريبي.
وشدد على أن الفاتورة يجب أن تحتوي على بيان حول السلع أو الخدمات الموردة، أي كمية وطبيعة السلع الموردة أو حجم وطبيعة الخدمات المقدمة، والسعر الواجب دفعه مقابل تلك السلع أو الخدمات، والضريبة الواجب دفعها، أو إفادة بأن السعر يشمل الضريبة.
فاتورة الزكاة والدخل والجمارك
في هذه المدونة من شركة بروتاكس، سنركز على المجالات المطلوبة لكل من حسابات الفاتورة الضريبية وفاتورة الضرائب المبسطة.
أقرأ التفاصيل الكاملة حول فاتورة الزكاة والدخل والجمارك عبر موقع بروتاكس للخدمات المالية.
الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية
بالنظر إلى التفاصيل المتشابكة للعقار، والتي سنلقي نظرة عليها أدناه، يجب عليك استشارة شركة بروتاكس للاستشارات المالية والإدارية
نظرا لخبرته الواسعة والواسعة في مسائل الضرائب العقارية.
كما يساعد على تحديد الممتلكات المعفاة من الضرائب لتحديد النسبة المئوية لضريبة الممتلكات.
يبسط إجراءات دفع ضريبة المعاملات العقارية.
على أي حال، فإن الإدارة العامة للزكاة ضريبة الدخل قد حددت العقارات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة على النحو التالي:
- تقسيم الممتلكات.
- إدارة العقارات كهدية للجهات المختصة على شكل مستندات.
- إدارة مؤقتة للعقار لاستخدامه كضمان لقرض أو تمويل.
وعند فرض ضريبة بنسبة 5٪ على قيمة العقار الذي تم الاتفاق على سعر البيع عليه بين البائع والمشتري، أو القيمة السوقية لتلك الممتلكات.
قدما لكم كافة المعلومات حول الفاتورة الضريبية وذلك تماشيا مع ما أطلقته هيئة الزكاة والضريبة والجمارك كدليل مفصل حول الفوترة الإلكترونية وأهم متطلباتها.
يمكنك الان قراءة المزيد من المقالات والموضوعات عبر موقع شركة بروتاكس لـ افضل مكتب استشارات محاسبية وضريبية في المملكة العربية السعودية
المحاسبة الجنائية بالمملكة العربية السعودية | بروتاكس
اخر قرارات البنك المركزي السعودي
