التسجيل في الضريبة المضافة
يبحث الكثيرون عن التسجيل في الضريبة المضافة حيث أدخلت المملكة العربية السعودية ضريبة القيمة المضافة (VAT) في 1 يناير 2018، لذا يهدف هذا الدليل إلى تثقيف القراء حول ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية وتعريف أصحاب الأعمال والمستهلكين بالمفاهيم المتعلقة بضريبة القيمة المضافة وكيفية التسجيل في الضريبة المضافة.
ما هي ضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع السلع والخدمات
وبدأت المملكة فب تطبيق القيمة المضافة لأول مرة في مطلع يناير عام 2018، بنسبة 5%، حيث تم ذلك بفرض الضرائب على كل مراحل سلسلة الإمداد، ابتداءً من مراحل الإنتاج وحتى مرحلة التوزيع وانتهاء بتسليم السلعة للمشتري.
ضريبة القيمة المضافة بالمملكة تشمل كافة السلع والخدمات المقدمة، وكلمة ضريبة غير مباشرة أي أنها لا تحصل من الحكومة وإنما تفرض على السلع والمنتجات وعملتي البيع والشراء، بين المستهلك والتاجر.
وتصل نسبتها في السعودية إلى 15% وذلك وفقًا لما تم مؤخرا من تحديث قامت به الهيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالمملكة للعام 2020، وجدير بالذكر أن الضرائب بالمملكة كالآتي:
- ضريبة السلع الانتقائية
- الدخل
- ضريبة الاستقطاع
- القيمة المضافة.
في المملكة العربية السعودية، يمكن تسمية ضريبة القيمة المضافة بأنها ضريبة مؤقتة لأنها تُفرض في جميع مراحل الإنتاج، من توريد المواد الخام وإنتاجها إلى النقطة التي يصل فيها المنتج أو الخدمة إلى المشتري. هنا، يتم فرض ضرائب على جميع مراحل الإنتاج بشكل منفصل.
وفي الوقت نفسه، هي ضريبة إقليمية، لأنها تقتصر على المستهلكين داخل المملكة العربية السعودية ولا تفرض المملكة العربية السعودية ضريبة القيمة المضافة على السلع المصدرة. بغض النظر عن فئة المستهلك والوضع الاقتصادي، يتم فرض الضريبة بمعدل ثابت على الجميع حتى لا تؤثر الاختلافات الاقتصادية أو الاجتماعية على عملية صنع القرار أو التحصيل.
تحصل الضريبة من المستهلكين بطرق مختلفة ومتنوعة إما أن يشير البائع إلى سعر المنتج بعد الضريبة، ثم يضاف إلى الفاتورة وقت الشراء، أو يشير البائع إلى السعر الإضافي مباشرة.
التسجيل في الضريبة المضافة
بعد التعرف علي التسجيل في الضريبة المضافة يمكنك ايضا قراءة برنامج الفاتورة الإلكترونية
ضريبة القيمة المضافة في السعودية
تُفرض الضريبة على المبلغ الإضافي للقيمة الذي يتم إنشاؤه وإضافته إلى المنتج في كل مرحلة من مراحل الإنتاج أو التوزيع.
يمكن اعتبارها ضريبة استهلاك، لأنها تُفرض على المنتج بغض النظر عن مستوى دخل المشتري، إما كنسبة مئوية معينة من سعر المنتج أو الخدمة عند استهلاكها. تختلف ضريبة القيمة المضافة عن ضريبة المبيعات المفروضة مرة واحدة في نهاية سلسلة التوريد عند بيع المنتج النهائي للمستهلك النهائي، ولكن يتم فرض ضريبة القيمة المضافة في جميع مراحل الإنتاج وسلسلة التوريد.
تعد ضريبة القيمة المضافة واحدة من أكثر الضرائب شيوعًا في العالم حيث يتم فرضها على حوالي 160 دولة حول العالم، حيث تساهم بشكل كبير في دخل رأس المال وهي نسبة كبيرة من إجمالي الإيرادات الضريبية، على الرغم من أنها غير عادلة. حيث لا يؤخذ الفرق في مستوى الدخل في الاعتبار.
في يونيو 2016، وافق مجلس التعاون الخليجي على إدخال ضريبة القيمة المضافة في جميع دول مجلس التعاون الخليجي، وبدأت كل من المملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة في تطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪. من 1 يناير من نفس العام سنة 2018.
بعد التعرف علي التسجيل في الضريبة المضافة السعودية .. يمكنك الان قراءة المزيد عبر موقع بروتاكس أفضل مكاتب محاسبة في الرياض
الزكاة والدخل الخدمات الالكترونية
التسجيل في الضريبة المضافة
التسجيل في الضريبة المضافة
من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
يجب التسجيل على الشركات التي تشمل التوريدات القياسية وذات التصنيف الصفري والاحتساب العكسي، بالإضافة إلى البضائع المستوردة، ويكون التسجيل أما:
1-التسجيل الإجباري(الإلزامي)
وفيه يتوجب على الشركات التي تقدم توريدات سنوية خاضعة للضريبة بنسبة أكثر من 375،000 ريال سعودي التسجيل في الضريبة المضافة لدى الهيئة.
حيث يتم
التسجيل على أساس المعدل الإجمالي للمبيعات الخاضعة للضريبة، في الأشهر الاثني عشر الماضية أو الإثني عشر شهرًا القادمة.
2-التسجيل الطوعي
والذي يوفر أهمية كبيرة للشركات، فيما يتعلق بخصم ضريبة المدخلات المقررة، حيث يوفر للشركات التي تمتلك مبيعات بقيمة تزيد عن 375000 ريال سعودي وتخضع للضريبة المضافة وتعمل في بيع تلك المنتجات ذات التصنيف الصفري والتي تتمثل في:
المنتجات الطبية، والنقل الخارجي وغيره، أن تسجل طواعية.
أما الشركات التي تحقق إيرادات أقل من 187500 ريال سعودي، أو تلك الشركات التي تقدم سلعا وخدمات معفاة من الضريبة فلا تسجل.
التسجيل لغير المقيمين بالمملكة:
يُطلب ممن هم خارج المملكة التسجيل أيضا، كونهم يقومون بعمليات تجارية وبيع وشراء خاضع للضريبة وعلى كافة الشركات تلك، الاتفاق على ممثل ضرائب لها يكون مقره بالمملكة العربية السعودية.
عقب الحصول على ممثل من قبل الهيئة ستتمكن من تقديم اقراك (اقرارك) الضريبي والتسجيل ودفع الضريبة المقررة، وغيرها من الأمور الإدارية أو الاستشارية.
وكل شركة تابعة للملكة عليها تقديم ما يثبت من تفاصيل للمثل الضرائب، وهي كالآتي:
- رقم التعريف الضريبي،
- الهوية (مثل الهوية السعودية أو الإقامة مجلس التعاون الخليجي)
- رقم الهاتف المحمول
التسجيل في الضريبة المضافة
وتتوفر هذه الخدمة على موقع الهيئة كالتزام لضريبة القيمة المضافة وبعد التسجيل سيتم تعيين رقم الحساب لضريبة القيمة المضافة.
المتطلبات
يوجد حساب نشط في البوابة.
يتم تحديث تفاصيل التسجيل في الزكاة أو ضريبة الدخل.
وصل الدخل السنوي إلى حد التسجيل الإلزامي أو الاختياري.
خطوات التقديم
- سجل الدخول على الموقع أولا
- ابدأ بالتسجيل في القيمة المضافة
- قم بتغطية النموذج وإرفاق المستندات اللازمة.
- احصل على شهادة الضريبة بمجرد مراجعة السلطة للتطبيق والموافقة عليها.
- سوف يتم إبلاغ برقم المعاملة بعد إرسال الطلب.
عملية التسجيل في الضريبة المضافة
لأجل البدء في التسجيل في الضريبة المضافة تقدم باستمارة طلب أولا
ملء النموذج من قبل الشركة المتقدمة تحت اسم ضريبة القيمة المضافة، حيث يجب أن يضم محتوى النموذج ما يلي:
الاسم الرسمي للشخص
السكن الفعلي أو المنطقة السكنية
البريد الإلكتروني
رقم التعريف الإلكتروني الحقيقي الصادر عن الهيئة.
رقم السجل التجاري
قيمة التوريدات السنوية أو النفقات السنوية
التاريخ الفعلي للتسجيل، أو التاريخ البديل حسب الطلب
بعد التعرف علي طرق التسجيل في الضريبة المضافة يمكنك قراءة المزيد عبر موقع بروتاكس لتقديم استشارات زكاة وضريبة
ما هو رقم الزكاة والدخل ودوره في الاستعلام عن مستحقات الزكاة.
يمكنك ايضا قراءة غرامات ضريبة القيمة المضافة , غرامة تعديل الإقرار الضريبي
