الاقرار الضريبى، هو مستند يتم تقديمه في شكل ورقي أو عبر الإنترنت إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل .

وكل عام يوضح تفاصيل الدخل وتكاليف معينة يتوجب سدادها، يظهر الإقرار الضريبي حسابًا لمقدار الضريبة المستحقة، فإذا كنت تحقق دخلاً كافيًا كل عام.

فسيتعين عليك تقديم إقرارات ضريبية، حيث  الهدف هو السماح لخدمة الإيرادات الداخلية بمعرفة مقدار الأموال التي جنيتها خلال العام السابق.

وسيخبرك موقعنا بكيفية تقديم الإقرارات الضريبية وملء هذه العائدات بما إذا كنت مدينًا بالمال للحكومة أو ما إذا كانت مدينًا لك لأنك دفعت الكثير من الضرائب خلال العام.

نموذج الاقرار الضريبى

هي وثيقة رسمية تحتوي على مجموعة من التفاصيل مثل المبيعات والمشتريات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، تدفع الشركات الخاضعة للضريبة الزكاة والدخل للهيئة كل شهر إذا كانت مبيعاتها أكثر من 40 مليون، وإن كانت مبيعاتها أقل من  40 مليونًا، يتم تقديمها  كل ثلاثة أشهر.

الاقرار الضريبى للقيمة المضافة

في 1 يناير 2018، تم  فرض ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية ومنذ ذلك الحين يجب على جميع الشركات و الكيانات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة تقديم ما يسمى بالإقرار الضريبي لهيئة الزكاة والدخل.

القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع السلع والخدمات بمعدل 15٪، باستثناء السلع والخدمات.

تقديم الاقرار الضريبى عن طريق الانترنت

لتقديم الإقرار الضريبي عن طريق الانترنت اتبع الخطوات التالية:

1سجل  الدخول لبوابة هيئة الزكاة والدخل الإلكترونية

2- اضغط على أيقونة الضرائب غير المباشرة

3- اختر أيقونة الإقرارات الضريبية

4- اذهب إلى أيقونة إقرار ضريبة القيمة المضافة

5- ابحث عن طلب الإقرارات الجاهزة للتعبئة

6- اختر نموذج ضريبة القيمة المضافة

7- قم بتعبئة النموذج وتسليمه

8- سوف يصلك  إشعار  باستلام الإقرار الضريبي

9-سوف يرسل إليك نموذج الإقرار الضريبي الذي تم تعبئته للمكلف

10- سوف يصلك  إشعار الفوترة

لتفاصيل اكثر من هنا

تعديل الإقرار الضريبي

إذا رغب دافعو الضرائب في إجراء أي تغييرات أو تصحيح لأي خطأ في نموذج الاقرار الزكوي  الضريبي الذي تم تقديمه بالفعل، فيجب عليهم إبلاغ الهيئة العامة للزكاة والدخل بالخطأ عن طريق إرسال نموذج تصحيح في غضون 20 يومًا من تقديم الإقرار غير الصحيح، وإذا كان هناك اختلاف في مبلغ الضريبة (أقل من 5000 ريال سعودي)، فيمكن تصحيح الخطأ عن طريق تعديل صافي الضريبة على الإقرار الضريبي التالي لدافعي الضرائب.

طريقة ملء الإقرار الضريبى

بعد قيامك بتسجيل مزاياك  للمنشأة الخاصة بك في نظام ضريبة القيمة المضافة، ودفع ضريبة الزكاة والدخل أو القيمة المضافة على مشترياتك بموجب فاتورة صالحة.

وإصدار فواتير مبيعاتك بالشكل المعلن من الهيئة العامة للزكاة والدخل، ووفقًا لذلك فإنك قد أضفت قيمة إلى هذه الفاتورة، وتتمثل الخطوة التالية في إرسال الإقرار الضريبي الخاص بك وفي  ما يلي سنتعرف فقط على خطوات إرسال الإقرار الضريبي الخاص بك.

وتتبقى الخطوة التالية، مهي تعبئة نموذج الإقرار الضريبي، حسب الخطوات التالية في النموذج الموجود الموقع الرسمي لضريبة القيمة المضافة، والذي يشمل وجود ثلاثة أجزاء رئيسية:

الأول: خاص بضريبة القيمة المضافة التي حصلتها على المخرجات (المبيعات)

الثاني: خاص بضريبة القيمة المضافة التي دفعتها على المدخلات (المشتريات)

الثالث: احتساب صافي الضريبة المستحقة بعد التسويات

يمكنك قراءة المزيد عبر موقع بروتاكس حول طريقة احتساب ضريبة القيمة المضافة … وتعرف أيضا علي ما هي السلع المعفاة من صريبة القيمة المضافة السعودية.

كيفية عمل الاقرار الضريبى

يستطيع المكلف بتقديم الإقرار  الضريبي خلال عدة خطوات بسيطة وهي:

  1. الوصول إلى نموذج الإقرار الضريبي عبر موقع الهيئة العامة من على الانترنت.
  2. سوف يكون الإقرار الضريبي جاهزا في حساب الدافع منذ اليوم الأول من أول يوم في فترة الاقرار الضريبي.

لدى دافعي الضرائب فرصة لمدة شهر لسداد الضريبة وتقديم الإقرار الضريبي، وإذا مر تاريخ الاستحقاق سوف يتحمل دافع الضرائب مسؤولية دفع الغرامات.

طريقة اعداد الاقرار الضريبى

قد يكون الإقرار الضريبي إما لفرد (وفي هذه الحالة قد يُطلق عليه أيضًا الإقرار الضريبي الشخصي أو الإقرار الضريبي على الدخل أو الإقرار الضريبي للتقييم الذاتي) أو قد يكون لمؤسسة، مثل الشراكة (الإقرار الضريبي للشراكة) أو شركة (الإقرار الضريبي للشركة).

تحتوي جميع الإقرارات الضريبية الشخصية على قسم رئيسي يحتوي على أنواع شائعة من الدخل مثل الفوائد المصرفية أو أرباح الأسهم المستلمة، والإعفاءات الضريبية الشائعة مثل التبرعات للجمعيات الخيرية، حيث  يتم الإبلاغ عن أنواع الدخل الأخرى، مثل الأرباح من العمل الحر أو الراتب من الوظيفة، في أقسام منفصلة، وليس كل الدخل يجب أن يذهب إلى الإقرار الضريبي الشخصي.

كيفية تقديم الإقرار الضريبى

صارت خدمة  تقديم  الإقرار الضريبي  الكترونيا وذلك عبر موقع مصلحة الزكاة والدخل

ادخل إلى الموقع  عبر الرابط المباشر من هنا.

  1. اضغط على أيقونة تسجيل دخول المكلف/ المدقق لتنتقل منها إلى صفحة تسجيل الدخول.
  2. أدخل كلمة المرور واسم المستخدم، التي تم تسجيلهما في الهيئة وتخصيصهما لضريبة القيمة المضافة.
  3. اضغط على تسجيل الدخول
  4. سوف يصل إلى جوالك المستخدم في التسجيل رسالة نصية بها رمز الدخول الآمن.
  5. اضغط على أيقونة “تقديم” لتنتقل إلى صفحة الإقرار الضريبي.
  6. انقر على أيقونة “الضريبة غير المباشرة”.
  7. اختر “إقرار ضريبي” ثم اضغط على “إقرار ضريبة القيمة المضافة” أو حسب الإقرار المقدم
  8. اقرأ صفحة التعليمات جيدا وبعدا انقر لإدخال البيانات الخاصة بالمكلف.

عقب استكمال كل البيانات سوف تتلقى رسالة تفيد باستلام  إقرارك الضريبي وإشعار بالفوترة

الان بعد التعرف علي كيفية تقديم الاقرار الضريبى يمكنك قراءة المزيد حول الفاتورة الإلكترونية pdf وتفاصيل الفاتورة الضريبية الإلكترونية

طريقة كتابة الاقرار الضريبى

لكتابة الإقرار الضريبي ابق على تواصل مع بروتاكس واحصل على كافة خدماتك الضريبية عبر موقعنا، واتبع الخطوات التالية لتقديمه عبر البوابة الالكترونية

أولا: تسجيل الدخول لحسابك من البوابة الإلكترونية للهيئة.

ثانيا: الدخول  إلى أيقونة الضرائب غير المباشرة.

ثالثا: اضغط على  إلى أيقونة الإقرارات الضريبية.

رابعا: اضغط على  أيقونة إقرارات ضريبة القيمة المضافة.

خامسا: البحث عن الإقرارات الجاهزة وتعبئتها وتقديمها.

سادسا: سوف يصلك  إشعار تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة.

تقديم الاقرار الضريبى الكترونيا

خدمة إلكترونية  مقدمة من الهيئة العامة للزكاة والدخل، تساعد  المستفيد من تقديم الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة  حيث يتعين على الأشخاص الخاضعين لضريبة القيمة المضافة تقديم الإقرار الضريبي والإفصاح عن جميع المعاملات المتعلقة بالمبيعات والمشتريات الخاضعة للضريبة، وتتمثل أهم متطلبات تقديم الإقرار في توفير:

    • إجمالي معلومات المبيعات
    • إجمالي بيانات الشراء

نموذج الاقرار الضريبى على المبيعات

ينقسم الإقرار الضريبي  إلى قسمين رئيسيين (المبيعات والمشتريات) ويتفرع منهما عدة بنود:

أولاً: المبيعات ويتكون من عدة بنود، هي:

البند الأول: المبيعات الخاضعة للنسبة الأساسية أي المبالغ التي يتم تحصيلها وتخضع لضريبة القيمة المضافة 15%

الثاني: المبيعات للمواطنين أي مبيعات تتحمل ضريبتها الدولة الخدمات الصحية والتعليم الأهلي الخاص.

الثالث: المبيعات المحلية الخاضعة للضريبة الصفرية، وهي التي تخضع لضريبة صفر وقد تزيد نسبتها دون قوانين وإن زادت النسبة سوف يتم استردادها، من قبل الحكومة قبل وصولها للمستهلك، وتشمل

  1. السلع ّالمصدرة مجلس التعاون الخليجي
  2. الخدمات الموردة إلى غير المقيمين في إقليم
  3. خدمات النقل الدولي للسلع والركاب
  4. توريد وسائل النقل المؤهلة
  5. الأدوية والمعدات الطبية المؤهلة

وأيضا تشمل التوريد الأول، أو التوريد بقصد الاستثمار للمعادن المؤهلة) الذهب، الفضة.

تعرف الان عبر موقع بروتاكس للخدمات الضريبية علي اللائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة في السعودية.

موعد تقديم الاقرار الضريبى

سبق وحددت الهيئة العامة للزكاة والدخل أن آخر موعد لتقديم الإقرارات الضريبية هو 18 رمضان 1442هـ، الموافق 30 أبريل 2021م، عن العام المالي المنتهي في 31 ديسمبر 2020م.

غرامة تأخير تقديم الاقرار الضريبى بالسعودية

قد تقع عقوبات عند تأخير تقديم الإقرار الضريبي على المكلفين، وذلك وفقا لعدة أمور أهمها:

معاقبة للمخالف بتوقيع غرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة ولا تزيد على ثلاث أمثال قيمة السلع أو الخدمات محل التهرب، في حالة تقديم بيانات غير صحيحة أو الإدلاء بمعلومات غير مستوفية.

غرامة للمخالف تصل إلى (10,000) عشرة آلاف ريال، في حالة عدم التسجيل للمكلفين  في نظام الضريبة.

غرامة للمخالف لا تقل عن 5% ولا تزيد على 25 % من قيمة الضريبة التي كان يتعين عليه الإقرار بها، في حالة عدم تقديم الإقرار  خلال المدة النظامية.

يعاقب المخالف بغرامة تعادل 5% من قيمة الضريبة غير المسددة عن كل شهر أو جزء منه لم تسدد عنه الضريبة، عند عدم السداد خلال المدة المحددة.

الاقرار الضريبى للقيمة المضافة السعودية

بالنسبة لإقرار ضريبة القيمة المضافة ، يحتاج دافعو الضرائب إلى تقديم معلومات حول مقدار ضريبة القيمة المضافة التي يتم تحصيلها للبيع والمبلغ الذي يتم دفعه مقابل الشراء.

حيث يحتوي النموذج على 16 صندوقًا تغطي جميع المعاملات، والنموذج مقسم إلى جزئين متميزين، ويتعلق الجزء الأول  بضريبة القيمة المضافة على المبيعات (ضريبة المخرجات) أما الجزء الثاني فيتعلق بضريبة القيمة المضافة (ضريبة المدخلات) على المشتريات.

وسيتم إنشاء قيم البيانات في مربع تدرج الرمادي وسيتم حسابها تلقائيًا بناءً على المدخلات من الحقول الأخرى، بالإضافة إلى هذه الأقسام وهناك ثلاثة أعمدة تظهر في نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة.

  1. مبلغ
  2. تعديل
  3. قيمة الضريبة

قدمنا ​​لك نموذج للإقرار الضريبي  وخطوات تقديم الاقرار الضريبى عبر الانترنت وكيفية الدخول على الموقع الرسمي للهيئة العامة للزكاة والدخل، كما قمنا بمراجعة خطوات تقديم تقرير ضريبة القيمة المضافة عبر الموقع الإلكتروني لمصلحة الزكاة والدخل، نأمل أن نكون قد قدمنا ​​لك المعلومات الكافية.

الان بعد التعرف علي كيفية تقديم الاقرار الضريبى يمكنك قراءة المزيد عبر موقع بروتاكس لتقديم استشارات محاسبية وضريبية

ما هي ضريبة الأستقطاع السعودية

التحليل المالي للقوائم المالية