الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية
إليك أهم المعلومات حول الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية السعودية، من شركة بروتاكس للاستشارات القانونية والإدارية والمعاملات المالية، حيث سنتناول في هذا المقال الإعفاء الضريبي على العقارات في المملكة العربية السعودية.
يعد النظام الضريبي من أهم الوسائل التي تستخدمها الحكومة لتحصيل الأموال العامة التي يتعين عليها إنفاقها على الخدمات المختلفة في الدولة.
لذلك، فرض التشريع الكثير من الضرائب على مختلف قطاعات المجتمع، ومع تطور الأنظمة.
وبالتالي طُورت اقتصاديات حديثة، منها نظام الضرائب وخلق ضرائب جديدة لم تكن موجودة من قبل، ومن أهم الضرائب الحديثة “ضريبة القيمة المضافة”، وهي ضريبة غير مباشرة تُفرض على توريد الخدمات والسلع وعلى الواردات.
وهذا ينطبق على كل مرحلة من مراحل الاستيراد والتوزيع، ولكن هناك بعض الاستثناءات، ومؤخرا ظهرت ما يعرف بالضريبة العقارية.
ما هي ضريبة التصرفات العقارية
ضريبة التصرفات العقارية هي ضريبة تفرض على المالك بنسبة مئوية محددة في حال أي فعل ينقل حق ملكية عقار أو حق التملك بقصد التملك أو امتلاك الربح أو أي حق آخر مشابه، ويشمل بيع العقارات نقل الأسهم في الشركات أو الكيانات التي هي المالك الفعلي أو الاقتصادي – بشكل مباشر أو غير مباشر – للعقارات في المملكة، وللمزيد من المعرفة حول ضريبة العقارات عليك زيارة مستشار مالي وقانوني متخصص في السعودية لكونه على دراية أفضل بالضريبة العقارية.
فضريبة المعاملات العقارية هي ضريبة معاملات عندما يتم تسجيل كل معاملة عبر بوابة الهيئة العامة للزكاة والدخل دون الحاجة إلى التقدم للتسجيل في الهيئة العامة للزكاة والدخل، ولا ينطبق الالتزام بالتسجيل وتقديم الإقرارات الخاصة بالزكاة والضرائب الأخرى على ضريبة المعاملات العقارية.
الان يمكنك التعرف علي طريقة الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية السعودية … يمكنك الان قراءة المزيد عبر موقع بروتاكس لـ الزكاة والدخل الخدمات الالكترونية
اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة
الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية
تعرف ايضا علي الإقرار الضريبي للشركات
الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية
تختلف الضريبة المضافة عن الضرائب الأخرى، لذلك يجب على من يخضع لهذه الضريبة القيام بما يلي:
تحصيل هذا المعدل من العملاء لكل مرحلة من عمليات البيع التي يتم تقديمها للضريبة، وفق النسبة التي يحددها القانون.
ودفع هذه الضريبة للموردين الذين تلقوا منهم خدمات وسلع عن كل معاملة المشتريات التي تتم والخاضعة لهذه الضريبة وفق النسبة المحددة في القانون.
أحد القطاعات الخاضعة للضريبة هو قطاع العقارات، وذلك حسب ما أكدته الهيئة العامة للزكاة والدخل وأشارت إلى أن القطاع العقاري ككل يخضع لضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪ ومع ذلك، مع بعض الاستثناءات، مثل ترخيص أو تأجير منزل، أو غيرها من:
- نقل العقار بالميراث.
- التصرف في الممتلكات كهدية للزوج أو للأقارب حتى الدرجة الثانية من المصاهرة.
- بيع الممتلكات كجزء من إرادة شرعية.
- النقل المجاني للممتلكات إلى المنظمات غير الربحية والأوقاف المرخصة.
- التصرف في أملاك جهة حكومية أو اعتبارية عامة أو لجهات ومشاريع ذات نفع عام.
- التصرفات الإجبارية في العقارات (مثل مصادرة الملكية للمنفعة العامة).
- بيع العقارات للحكومات الأجنبية والمنظمات الدولية والبعثات الدبلوماسية المعتمدة لدى المملكة.
- التصرف في الممتلكات كأرباح عينية في الشركات المساهمة (لا يجوز التصرف في الأسهم لمدة خمس سنوات).
وأخيرا النقل المؤقت للممتلكات لاستخدامها كضمان مالي أو ائتماني، ضمن ما ذكرناه من بنود الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية السعودية.
بعد التعرف علي طرق الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية … يمكنك قراءة المزيد من المقالات عبر موقع بروتاكس لتقديم خدمات ضريبة الدخل و الزكاة
المنشآت المعفاة من ضريبة القيمة المضافة
شروط الفاتورة التجارية السعودية
الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية
كيف يتم حساب ضريبة التصرفات العقارية
تشمل المعاملات الخاضعة لهذه الضريبة الجديدة نقل الملكية؛ بيع العقارات التجارية أو السكنية أو الزراعية؛ وبيع الأراضي المطورة وغير المطورة.
تُفرض ضريبة المعاملات العقارية على جميع الأفراد والمنظمات المشاركة في التصرفات العقارية بما في ذلك الأشخاص الطبيعيون والاعتباريون والشركات والهيئات الحكومية، ولا يوجد حد تسجيل لضريبة المعاملات العقارية، بحيث تكون جميع المعاملات خاضعة للضريبة باستثناء تلك المعفاة على وجه التحديد.
وتشمل المعاملات القانونية الخاضعة لهذه الضريبة نقل الملكية، والإهداء، والبيع، والميراث، والتأجير التمويلي، وعقود الانتفاع طويلة الأجل التي تتجاوز 50 عامًا، والإيجار بغرض التملك والمرابحة الإسلامية
القيمة الخاضعة لضريبة المعاملات العقارية
تبلغ القيمة الخاضعة لضريبة المعاملات العقارية بحسب قيمة الصفقة المتفق عليها بين بائع العقار والمشتري والتي يجب ألا تقل عن القيمة السوقية.
لذا يجب تسوية مبلغ الضريبة المستحق قبل أو أثناء توريد العقارات من قبل البائع، الذي سيحصّل هذه الضريبة من المشتري.
وتفرض ضريبة قدرها 5% إما من قيمة العقار الذي يتم الاتفاق على سعر بيعه بين البائع والمشتري، أو من قيمة هذا العقار ككل في السوق كما ذكرنا آنفا.
الان بعد التعرف علي طرق الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية السعودية .. يمكنك قراءة المزيد عبر موقع بروتاكس للخدمات و الاستشارات المالية في المملكة
غرامة التأخير في دفع الضريبة على القيمة المضافة
طريقة حل مشاكل الضرائب في السعودية
الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية
تستطيع قراءة المزيد عن طريقة إعفاء الجمعيات الخيرية من ضريبة القيمة المضافة
من يدفع ضريبة التصرفات العقارية البائع أم المشتري
وعن تاريخ استحقاق ضريبة المعاملات العقارية يتم التصريح عنها ودفعها مقابل كل معاملة قبل أو أثناء عملية مصادقة النقل من قبل السلطات المختصة، أو قبل أو أثناء معالجة التصرفات على النحو الموثق من الجهات المختصة.
وإعلان ضريبة المعاملات العقارية إلزامي حتى في حالة الإعفاء، لذا فلن تقوم السلطة المختصة بمعالجة النقل حتى يتم دفع ضريبة المعاملات العقارية أو تقديم دليل على الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية السعودية.
من الذي يعلن ضريبة المعاملات العقارية
يجب على الطرف الذي يتقدم بطلب نقل أو مصادقة التصرف إلى المشتري الوصول إلى الخدمة الإلكترونية على موقع الهيئة العامة للزكاة والدخل قبل البدء في إجراءات النقل الرسمية في وزارة العدل أو هيئة المدن الاقتصادية، أو قبل أو أثناء معالجة المصادقة بين مقدم الطلب والمشتري.
إذا كانت معلومات مقدم الطلب تشير إلى الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية السعودية، فستصدر الهيئة العامة للزكاة والدخل إخطارًا ورقمًا مرجعيًا يشير إلى الإعفاء. سيتم استخدام هذا الرقم المرجعي لمعالجة النقل لدى السلطة المختصة (وزارة العدل أو هيئة المدن الاقتصادية). في حالة استحقاق الضريبة، ستصدر الهيئة العامة للزكاة والدخل فاتورة نظام سداد لمبلغ الضريبة الواجب دفعه.
من يدفع ضريبة المعاملات العقارية
البائع أو المتصرف في العقار هو مقدم طلب الخدمة الإلكترونية لضريبة المعاملات العقارية والذي سيتم إصدار فاتورة سداد له وفقًا للمعلومات الواردة في الطلب لمبلغ الضريبة المستحق عند توثيق النقل.
يجوز للبائع الاتفاق مع المشتري على مدى تقاسم الضريبة. يمكن لأي من أطراف الصفقة دفع فاتورة سداد، ولكن يبقى البائع مسؤولاً عن دفع ضريبة المعاملات العقارية وأي ضريبة مستحقة للهيئة العامة للزكاة والدخل. يتحمل المشتري والبائع مسؤولية مشتركة عن جميع الالتزامات الضريبية، وبالتالي، يحق للهيئة العامة للزكاة والدخل التفاعل معهم بشكل فردي أو مشترك.
بعد التعرف علي طرق الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية … يمكنك قراءة المزيد من المقالات عبر موقع بروتاكس لتقديم استشارات زكاة وضريبة
الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية
هل تسقط ضريبة التصرفات العقارية بالتقادم
ما هي طريقة الإعفاء من ضريبة الأملاك(العقارية)
في ضوء التفاصيل المتشابكة التي تستعرضها من هنا وهناك عن الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية، والتي سنذكرها أدناه، ننصحك أيضا انه من الضروري استشارة محامٍ سعودي مختص، أو أخصائي ضرائب عقارية.
ومن أفضل مكاتب الاستشارات القانونية وكافة المعاملات المالية والإدارية التي يمكن استشارتها في هذه الحالات.
مكتب بروتاكس بالمملكة العربية السعودية، لخبرته الكبيرة في مسائل الضرائب العقارية.
وعلى كلِ ففقد حددت الهيئة العامة للزكاة والدخل العقارات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة العقارية على النحو التالي:
- تقسيم الأصول.
- تقديم العقار كهدية بشكل موثق للجهات المختصة.
- الإزالة المؤقتة للعقار بغرض استخدامه كضمان لقروض أو قروض.
ويتم فرض ضريبة بنسبة 5٪ على قيمة العقار، وهذا ما ذكرناه أعلاه من قبل
كل ما تريد أن تعرفه عن الجمارك السعودية
اطلع أيضاً على: طريقة حساب الضريبة
الزكاة والدخل التصرفات العقارية
وقد وضحت الهيئة العامة للزكاة والدخل أن تفاعل مع ضريبة القيمة المضافة – ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات المتعلقة بالتوريدات العقارية
ستظل تكاليف البناء خاضعة لضريبة القيمة المضافة بمعدل 15٪. بشكل عام، لن يتم خصم ضريبة المدخلات المدفوعة على تكاليف البناء، ولكن يحق للمطورين العقاريين المرخصين استرداد ضريبة القيمة المضافة وفقًا لموافقة الهيئة العامة للزكاة والدخل.
فيما يتعلق بالتطورات الحالية، تظل ضريبة المدخلات المتكبدة على السلع والخدمات (تكاليف البناء) المقدمة إلى شخص خاضع للضريبة والمتعلقة بالمعاملات العقارية قابلة للخصم شريطة أن: يتم تطبيق الخصم النسبي لضريبة المدخلات عند الاقتضاء.
فاتورة التصرفات العقارية
التسجيل في هذه الضريبة غير مطلوب، ولكن يتم تقديمه بعد إزالة العقار وقبل إفراغه ,
(عن طريق فاتورة دفع مقدمة إلى البائع عند تقديم الطلب على موقع الهيئة على الإنترنت)، مقابل 375 ألف ريال للتسجيل) فقبل ذلك كان البائع غير ملزم بالتسجيل لن يسلمه للهيئة.
الان بعد التعرف علي طريقة الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية … يمكنك قراءة المزيد عبر موقع بروتاكس لتقديم الاستشارات الضريبية في السعودية
كيفية حساب القيمة المضافة السعودية
ما هو رقم الزكاة والدخل ودوره في الاستعلام عن مستحقات الزكاة
الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية
غرامة ضريبة التصرفات العقارية
ما العقوبة في حالة عدم الامتثال للضريبة العقارية؟
يجب دفع المبلغ الصادر خلال الموعد النهائي لتجنب غرامة 2٪ -5٪ من قيمة الضريبة غير المسددة عن كل تأخير لمدة 30 يومًا. غرامة الربط المستحقة لعدم الامتثال مبلغ الضريبة بحد أدنى 10،000 ريال سعودي. في حالة التهرب الضريبي، ستتراوح الغرامة بين مبلغ الضريبة المستحقة وما يصل إلى ثلاثة أضعاف قيمة الضريبة المستحقة.
ضريبة التصرفات العقارية على الأرض الزراعية
أما بالنسبة للعقارات غير السكنية
فيخضع لضريبة القيمة المضافة بنسبة 15 ُ %تأجير أي عقار غير مؤهل كعقار سكني معفى من الضريبةز
ويشمل ذلك إيجار أو ترخيص أي عقار تجاري أو أي عقار آخر غير مؤهل كعقار سكني، ويشمل على سبيل المثال:
- عقود الإيجار السنوية لمباني المكاتب
- إيجار الأراضي الفضاء
- التراخيص لاستعمال مصنع أو منشأة صناعية، أو الأراضي الزراعية
كيفية سداد ضريبة التصرفات العقارية
تساعدك شركة بروتاكس للخدمات المالية في تسديد الضريبة وحساب الضريبة العقارية المستحقة، حيث:
- يعد المكتب من أفضل مكاتب الاستشارات المالية والقانونية بالمملكة.
- يضم مجموعة من الخبراء في المسائل العقارية ومتخصصين في ضريبة القيمة المضافة وغيرها.
- جميع مستشاري بروتاكس من ذوي الخبرة في جميع مداخل وعموميات النظام الضريبي في المملكة.
- كما يوفر مجموعة من الخدمات التي يحتاجها العميل لمواجهة مشاكله الضريبية.
كما يقدم مكتب بروتاكس مساعدة للعميل على وضع الخطط المستقبلية المتعلقة بالتخطيط العقاري لتجنب مثل هذه المشكلات، وتبسيط كافة الإجراءات.
الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية
تعرف ايضا علي كل من السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة ، الرقابة المالية.
