استشارات الزكاة والضريبة
بسبب التعقيد الذي يحيط بقضايا الزكاة والضريبة، فمن المهم طلب استشارات الزكاة والضريبة من إحدى الشركات او المكاتب المرخص لها بذلك على أن يكون معتمد ومتخصص في مثل هذا المجال، إلى جانب الخبرة الكبيرة المطلوبة في هذا الأمر، بإمكانه أن يقدم الاستشارات المناسبة، وذلك طبقًا لأحكام نظام الزكاة والضريبة في المملكة، من خلال فريق عمل متكامل من أكبر المستشارين والمحامين، وسوف نتحدث عن أهم تفاصيل ذلك فيما يلي.
استشارات الزكاة والضريبة
في العادة تفتقد الشركات وبالأخص الصغير منها والمتوسط تواجد شخص خبير في أمور الضريبة والزكاة، مما قد يعرض تلك الشركات لأكبر تهديد يمكن أن يكون عائق أمام استمرارها، إذ إن القيام بضبط ملف الضريبة والزكاة يوفر للشركة مال كثير، ويجعلها على استعداد لمسألة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في أي وقت، وبالأخص بعد ضريبة القيمة المضافة، ويجب العلم أن توفير خدمات استشارات الزكاة والضريبة، يكون عن طريق الآتي:
- عملية تسجيل الشركات قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- أن يتم متابعة تنفيذ نظام الزكاة والضريبة مع إدارات الشركات المعنية.
- أن تقدم الاستفسارات والنصيحة الضريبية والزكوية المتنوعة عند تطبيق اللوائح والأنظمة المتعلقة بها.
- عملية إعداد إقرارات وملحقات الضريبة والزكاة وتقديمها لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك ومتابعتها بالنيابة عن الشركات العملاء، والرد على الاستفسارات الصادرة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك فيما يخص الضريبة والزكاة.
- مراجعة نماذج الضريبة وإقرارات الضريبة الدورية الخاصة بالشركات قبل أن ترسل إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- تمثل الشركات قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن كل الأمور ذات العلاقة.
عقوبة عدم سداد الزكاة والدخل
قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بذكر مجموعة من الحالات التي يتم فرض فيها غرامة، فمثلًا إذا قدمت إقرارات أو مستندات أو معلومات خاطئة أو يشوبها تزوير، ويكون القصد منها التهرب من دفع الضريبة المربوطة أو تقليل مبلغها أو استردادها بدون حق، يتم معاقبة المخالف بدفع غرامة بحيث لا تكون أقل من قيمة ضريبة القيمة المضافة المستحقة، ولا تتجاوز 3 أمثال سعر الخدمات أو السلع الواقع بسببها التهرب، إيضًا إذا لم يسجل المكلف في النظام الخاص بضريبة القيمة المضافة في الفترة النظامية يتم معاقبته بدفع غرامة مبلغها 10 آلاف ريال سعودي.
في حالة لم يقدم المكلف إقراره الضريبي في الفترة النظامية، يتم معاقبته بدفع غرامة تبدأ من 5% ولا تتجاوز 25% من سعر الضريبة التي كان من المفترض أن يقر بها، ولكن عدم دفع الضريبة المربوطة في الفترة النظامية يتم معاقبة المخالف بدفع غرامة نسبتها 5% من سعر الضريبة التي لم يدفعها عن كل شهر أو الأيام التي لم يدفع عنها الضريبة من الشهر.
بعد التعرف علي استشارات الزكاة والضريبة يمكنك ايضا قراءة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك و نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل
استشارات الزكاة والضريبة
الاعتراض على الزكاة والدخل
وفرت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك خدمة الاعتراض على الزكاة والدخل، على أن يدفع المكلف المبالغ الغير متنازع عليها بشكل كامل قبل أن يقدم اعتراضه إلى حانب نسبة 25% من المبالغ محل النزاع، ويشرح المعترض السبب وراء اعتراضه، ثم يتبع ما يلي:
- قم بالدخول على موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- ادخل على ايقونة الاعتراضات.
- قم بتحديد خيار طلب اعتراض على إقرار.
- اكتب النموذج الخاص بالطلب.
- سوف تستقبل على هاتفك الجوال وعلى البريد الإلكتروني رسالة تؤكد تقديم الاعتراض.
يجب العلم ان الاعتراض على قرار هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، يجب أن يتم خلال شهرين من وقت إبلاغ المكلف به، وقد قامت اللائحة بالتأكيد على كون هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تقوم بالبت على هذا الاعتراض خلال مدة أقصاها 3 شهور من وقت تقديم الاعتراض.
وقد قامت اللوائح بتوضيح أنه في حالة رفضت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الاعتراض المقدم لها أو انتهت مدة الثلاثة أشهر دون ان تبت بها، فيمكن أن يقوم المكلف في فترة أقصاها شهر من وقت إبلاغه بقرار رفض الاعتراض أو من وقت مرور الثلاثة أشهر أن يقوم بالآتي:
- أن يطلب إحالة اعتراضه أمام اللجنة الداخلية من أجل التسوية، وفي حالة قام المكلف برفض القرار الصادر من اللجنة الداخلية بخصوص التسوية، أو مرت الفترة المعينة في القواعد الخاصة بالتسوية دون أن يتم التسوية، يمكن للمكلف أن يقوم بتقديم دعوى تظلم ضد قرار الهيئة قبل لجنة فصل في مدة أقصاها شهر من وقت إبلاغه بالقرار أو بعد نرور المدة التي تحددها قواعد التسوية بدون حدوث تسوية، ولا تتضمن الدعوى ما تم تسويته مع اللجنة الداخلية.
- أن يقيم دعوى تظلم بشكل مباشر قبل لجنة الفصل.
يجب العلم أن اللوائح قد قامت بالنص على كون القرار يبات محصن ولا يمكن الاعتراض عليه قبل أيًا من الجهات في مجموعة حالات هي:
- في حال لم يقم المكلف بالاعتراض قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على قرارها خلال شهرين من وقت التبليغ به.
- في حالة لم يقدم المكلف الدعوى الخاص بالتظلم قبل لجنة الفصل أو فلم يقم بطلب إحالة الاعتراض إلى لجنة داخلية من أجل التسوية خلال شهر من وقت أبلغ بقرار الرفض الصادر من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، أو مر 3 شهور من وقت قدم اعتراضه قبلها دون أن يبت به.
- في حالة لم يقدم المكلف دعوى تظلم قبل لجنة الفصل خلال شهر من وقت أبلغ بقرار صادر من اللجنة الداخلية بخصوص التسوية، أو مرت المدة المعينة في القواعد الخاصة بالتسوية دون أن يتم التسوية.
وقامت اللوائح بالإشارة إلى أنه في حالة كان الموضوع الخاص بالتظلم متعلق بقرار الربط، فالتْظلم لا يكون له تأثير على التزام الشخص المكلف بدفع الضريبة المربوطة عليه، والغير معترض عليها.
بعد التعرف علي استشارات الزكاة والضريبة يمكنك ايضا قراءة مخالفات الزكاة والدخل و طريقة حساب الزكاة التقديرية | والإعتراض عليها
استشارات الزكاة والضريبة
إلغاء غرامة الزكاة والدخل
قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بدعوة كل المكلفين الذي يخضعون للأنظمة الضريبية، لكي يستفيدوا من المبادرة الخاصة بإلغاء الغرامات إلى جانب الإعفاء من أي عقوبة مالية، وكانت تلك مبادرة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك هدفها تقليل الأثر الاقتصادي والمالي على شركات القطاع الخاص الناتج عن الإجراءات التي اتخذت من أجل التصدي لتفشي فيروس كورونا، والتي مددت حتى 6 شهور من يوم 21 يناير من العام السابق، واستمرت حتى 30 يونيو من العام السابق أيضًا.
وقامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتوضيح أن تلك المبادرة شملت إعفاء المكلف من الغرامة التي تفرض بسبب تأخير الدفع وتأخير تقديم الإقرار الضريبي وذلك عن الوقت المنصوص عليه في كل الأنظمة الضريبية، إلى جانب الغرامة التي تم النص عليها في نظام ضريبة القيمة المضافة بخصوص تصحيح الإقرار الضريبي، والتي لها علاقة بإقرارات يجب تقديمها أو سدادها لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك قبل التاريخ المخصص للتمديد.
وقد قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالإشارة إلى أن تلك المبادرة اشتملت على ثلاث مراحل، أولها كان من يوم 21 يناير وحتى نهاية مارس 2021، ووقتها تم إعفاء المكلف من دفع الغرامات بشكل كلي في حالة سداد أصل مبلغ الضريبة الذي له علاقة بالإقرار الناشئ بسببه الغرامة بشكل كامل، وتم إعفاء المكلف من دفع الغرامة بنسبة 75% وهذا في ثاني مراحل المبادرة من أول شهر إبريل وحتى آخر شهر مايو، والمرحلة الاخيرة تم إعفاء خلالها المكلف من دفع أي غرامة بنسبة 50% خلال أيام شهر يونيو العام الماضي.
وقامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بدعوة كل مكلف بأن يطلع على التفاصيل الخاصة بهذه المبادرة وما تتضمنها من نصوص، وهذا عن طريق دليل المبادرة التعريفي، الذي أطلق داخل موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الإلكتروني، وقامت بالتنويه أن على كل من يريد أن يتعرف على معلومات أخرى عن المبادرة أو أي خدمة تقدمها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ان يتصل على رقم مركز الاتصال الموحد وهو 19993، وذلك على مدار الساعة في أي يوم من أيام الأسبوع، أو عبر حساب خدمة العملاء على تويتر
فواتير الكترونية الزكاة والدخل
قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالإعلان عن موافقة مجلس إدارة الهيئة على اللائحة الخاصة بالفاتورة الإلكترونية، والتي نشرت في يوم 4 ديسمبر 2020 م، مع العلم أن تلك اللائحة قد نفذت من يوم النشر، وسوف يتم إلزام المكلفين بإصدار فواتير إلكترونية وحفظها من يوم 4 ديسمبر 2021 م.
وقامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتعريف الفواتير الإلكترونية طبقًا للائحة على إنها فواتير ضريبية يتم إصدارها بصورة إلكترونية، ويصدرها المكلفين الذين يخضعون لضريبة القيمة المضافة داخل السعودية، ويمكن الإطلاع على تلك اللائحة
وقد قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بإطلاق متطلبات نظام الفاتورة الإلكترونية، والتي سوف تطبق على مرحلتين، هما:\
بعد التعرف علي استشارات الزكاة والضريبة يمكنك ايضا قراءة طريقة حساب الزكاة والدخل للمؤسسات و التصرفات العقارية الزكاة والدخل
استشارات الزكاة والضريبة
أول مرحلة
مرحلة الإصدار والتي دخلت في التنفيذ الفعلي الإجباري من يوم 4 ديسمبر الماضي، وسوف يطلب خلالها من كل شخص يخضع لضريبة القيمة المضافة أن يصدر ويحفظ الفواتير بشكل إلكتروني عن طريق نظام إلكتروني.
ثاني مرحلة
وهي مرحلة الربط والتكامل والتي سوف تنفذ بصورة مرحلية تقسم بالنظر إلى فئات المكلفين من يوم 1 يناير من العام المقبل، وسوف يشعر كل مكلف تابع للفئة المعنية من أجل الربط قبل تطبيق ذلك بـ 6 شهور على أقل تقدير.
مكتب تخليص الزكاة والدخل (بروتاكس)
مكتب بروتاكس من المكاتب المتخصصة في الاستشارات والخدمات الضريبية والزكوية وحاصل على ترخيص من وزارة التجارة ومعتمد من جانب هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وهو يحاول طوال الوقت أن يلبي كل ما يحتاج إليه العملاء بكفاءة عالية وأقصى فاعلية عن طريق تطبيق المعايير المهنية وذلك ما ساعده على كسب ولاء وثقة العملاء، ومن أهم ما يميزه:
- يضمن بروتاكس أعلى جودة للاستشارات والخدمات.
- يحرص المكتب بشكل كبير على أن يحافظ على خصوصية معلومات وبيانات كل العملاء.
- مع بروتاكس سوف يكون هناك سرعة في إتمام العمل مع الحفاظ على جودة النتيجة المطلوبة.
- يوجد لدى المكتب فريق مكون من نخبة من المهنيين الذين يتمتعون بالخبرة ويتمتعون بمؤهلات تعليمية في مجال الزكاة والضريبة والمحاسبة والذي يكون كل منهم قادر على تلبية كل ما يحتاجون إليه العملاء.
- يتمتع المكتب بمصداقية كبيرة في توفير أدق الاستشارات مع منح حلول مناسبة.
- يتم التعامل مع العملاء وشركاء المهنة بكل أخلاق ومهنية بحيث يكون الشعور العام إيجابي وذلك يساعد على أداء المكتب بشكل ممتاز من كل النواحي.
ومن أهم الخدمات التي يوفرها المكتب:
الخدمات الزكوية
- يوفر المكتب خدمة استشارات الزكاة.
- يقدم ويعد إقرارات الزكاة سواء للمؤسسات أو الشركات.
- يقدم اعتراضات الزكاة للحسابات والتقديري.
- يحصل على الشهادات الخاصة بالزكاة إلى جانب الخطابات الخاصة بالإفراج عن العقود.
- يمثل العميل المكلف قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- يمثل العميل المكلف قبل أمانة لجان الضريبة العامة.
خدمات الضريبة
- يقدم استشارات نظام ضريبة الدخل.
- يقدم استشارات نظام ضريبة القيمة المضافة.
- يقدم استشارات نظام ضريبة الاستقطاع.
- يقدم ويعد الإقرارات الخاصة بضريبة القيمة المضافة.
- يقدم ويعد الإقرارات الخاصة بضريبة الدخل لكل مستثمر أجنبي.
- يقدم ويعد اعتراضات الضريبة.
- يمثل العميل المكلف قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- يمثل العميل المكلف قبل أمانة لجان الضريبة العامة.
- يجهز الشركات كي تواكب نظام ضريبة القيمة المضافة.
خدمات العقد السنوي
- يقدم كل خدمات الزكاة والضريبة معتمدًا على الأنظمة واللوائح.
- يقدم كل الاستشارات التي تجعل الشركة تتجنب العقوبات والغرامات.
خدمات التدريب
- يوفر المكتب ورش عمل بخصوص ضريبة القيمة المضافة.
- يقدم المكتب ورش عمل بخصوص ضريبة الدخل.
- يقدم المكتب ورش عمل بخصوص ضريبة الاستقطاع.
- يقدم المكتب ورش عمل بخصوص الضريبة الانتقائية.
- بعد التعرف علي استشارات الزكاة والضريبة يمكنك ايضا قراءة عقوبة عدم سداد الزكاة والدخل و إلغاء غرامة الزكاة والدخل
