23 فبرايرالتخطيط المالي للشركات

التخطيط المالي للشركات

التخطيط المالي للشركات هو القيام بوضع تصور لهذه الشركة من أجل تحقيق أهداف أو استراتيجية معينة، ويشتمل التصور هذا على موارد ومعدات وأنشطة متواجدة بالفعل، وكيفية إدارتها بطريقة جيدة من أجل الوصول إلى الأهداف المطلوب تنفيذها، إلى جانب الفترة الزمنية اللازم تنفيذ الأهداف أثنائها، ولهذا سوف نقوم اليوم بالتحدث عن تعريف التخطيط المالي للشركات، وأهدافها وفوائدها إلى جانب مراحل تنفيذها.

 

التخطيط المالي للشركات

يعد التخطيط المالي أمر إداري يطبق في الشركة بشكل طويل المدى، وهذا لكي يتم الحصول على أرباح مالية يتم تحقيقها من خلال الحصول على عوائد كبيرة من قيمة الأصول الخاصة بالشركة، وهذا مع ارتفاع حصتها السوقية، وبهذا يمكننا القول أن التخطيط المالي هو نشاط يقوم بالمساعدة في إصدار قرارات لها علاقة بالكيفية التي يقوم الأشخاص بإدارة حقوقهم المالية بها، ولهذا التخطيط المالي جوانب كثيرة من اللازم التركيز عليها، ومن بين أهم تلك الجوانب إعداد الميزانية والتخطيط للضرائب وتوفير الأموال، وذلك معناه إعداد أحد البرامج التي تساعد في إدارة رأس مال الشركة، وكل الأمور التي لها علاقة بالشؤون المالية، وهذا عن طريق ربط تلك الجوانب مع إعداد الميزانية المالية.

بعد التعرف علي التخطيط المالي للشركات يمكنك ايضا قراءة متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

أنواع التخطيط المالي

التخطيط المالي ينقسم إلى أكثر من نوع، بالنظر إلى طبيعة التخطيط، وينقسم بالنظر إلى مدته ودرجة شموله، وأيضًا استخدام التخطيط نفسه، وذلك كما يلي:

 

أنواع التخطيط المالي من ناحية مدة الخطة

هناك تخطيط مالي ذو أجل طويل وهو يتم عَبره وضع سياسات مالية تساعد في عملية إعداد خطط مالية ذات أجل قصير، وتكون مدتها بين عامين حتى 10 أعوام، وذلك التخطيط يكون معتمد على طبيعة النشاط الخاص بالشركة، إذ طبيعته تقوم بتحديد المدة الزمنية التي تشتمل عليها الخطة المالية، ويشتمل التخطيط على طريق تنفيذ خطط الاستثمار لأي برنامج يتعلق بمنتج جديد، كما يشتمل على قوائم مالية وميزانيات تقوم بتغطية المدد الزمنية ذات الأجل القصير.

وهناك تخطيط ذو أجل قصير يكون معتمد على القيام بإعداد عدة قوائم مالية تشتمل على نتائج مالية محتملة في مدة زمنية معينة لا تتعدى السنة الواحدة، ويمتاز ذلك التخطيط أنه دقيق أكثر من التخطيط ذو الأجل الطويل.

 

أنواع التخطيط المالي من ناحية درجة شمول الخطة

• توجد خطة شاملة تقوم بتغطية كل أنشطة الشركة.
• هناك خطة جزئية تقوم بتغطية نشاط وحيد من بين أنشطة الشركة.

أنواع التخطيط المالي من ناحية استخدام الخطة ذاتها

• هناك خطة تستخدم استخدام وحيد، إذ تشتمل تخطيط لاستخدامها بشكل مؤقت، وذلك إذا تواجدت حالة طارئة تمر بها الشركة.
• خطة تستخدم بشكل متكرر، وهي التي تستخدم دائمًا أثناء تنفيذ الخطة، إذ تقوم بتنفيذ كل المهام، مع توفير نفقاتها.

ما الذي تنجزه عملية التخطيط المالي؟

هناك مجموعة من الأمور التي يقوم التخطيط المالي بتنفيذها، وهي:

• هدف التخطيط المالي الرئيسي هو توفير الأموال، فمن المسائل المهمة هو ضمان تواجد أموال بشكل كافي داخل الشركة، من أجل سداد كل المتطلبات والقيام بتنفيذ المهام اللازمة، إلى جانب تغطية أي مصروفات يومية، بل وضمان أيضًا تواجد أموال من أجل تمويل أي نشاط.
• ألا يقترب من موارد الشركة الأساسية أو ألا تهدر، وإذا توفر تمويل زيادة من اللازم أن يخطط له بشكل جيد، مع ضرورة الاستفادة منه بشكل كامل واستثماره بشكل يحقق أعلى عائد مع الحد من الإهدار، وإذا لم يفعل ذلك سوف تنتج خسارة مالية كبيرة.
• بعد التعرف علي التخطيط المالي للشركات يمكنك ايضا قراءة تحليل القوائم المالية
• 

  التخطيط المالي للشركات

فوائد التخطيط المالي

إلى جانب أهداف التخطيط المالي، فيجب العلم أنه يفيد الشركة من نواحي كثيرة مثل:

 

يحمي أموال الشركات

التخطيط المالي عندما يكون جيد، فيعد أمر من الأمور التي ينتج عنها المحافظة على أموال الشركات، ويتم هذا عن طريق وضع خطط وحاجات أساسية ومناسبة عند التعامل مع تلك الأموال، وبهذا يتم تجنب صرف الأموال دون فائدة، أو أن تضيع تلك الأموال في حالات يطلق عليها إفراط رأسمالي.

 

يمكّن من المشاركة في اختيار هيكل رأس مال ملائم

يختار الرأسمالي الملائم لأي شركة عن طريق ترتيب كل الأموال المتحصل عليها من كل المصادر، والتي تستخدم سواء في فترات ذات أجل قصير أو فترات ذات أجل طويل، أو ربما فترات ذات أجل متوسط، ويعد التخطيط أمر ضروري يتم عبره الاستفادة من كل المصادر المالية في الوقت الصحيح والملائم، بل بالطريقة الملائمة، إذ إن الأموال ذات الأجل الطويل تحصل من أصحاب السندات والمساهمين، أما الأموال ذات الأجل المتوسط فتحصل من مؤسسات مالية، والأموال ذات الأجل القصير تعد أموال خاصة ببُنوك تجارية.

 

يمكّن من المشاركة في أنشطة تنفيذية

التخطيط المالي يعد أمر مهم يمكنه تحقيق نجاح أو فشل كل الوظائف الخاصة بالمنشآت أو الشركات، ومن أهم تلك الوظائف التوزيع والإنتاج، وهذا خلال الفترة التي تطبق فيها الأعمال التجارية، وعن طريق أن يعتمد على قرارات مالية تتمتع بالصحة سوف يترتب على ذلك تقوية التمويل والتشغيل اللذين يناسبان طبيعة الشركة.

 

يساعد التخطيط المالي في تمويل المشروعات

التخطيط المالي يعمل على وضع خطط تمويلية تساعد في الوقوف على كيفية استخدام الأموال الخاصة بالمشروعات، والتي تكون معتمدة على عمل مقارنة بين كل الاقتراحات التي تعرض والتي تكون متعلقة بالاستثمار، وبهذا تساعد في مسألة اتخاذ قرار مالي ملائم للمشروع.

بعد التعرف علي التخطيط المالي للشركات يمكنك ايضا قراءة المحاسبة المالية .. واهميتها لشركتك

يزيد الرقابة المالية

التخطيط المالي يعد أمر مهم يساعد في مراقبة عمليات الشركة المالية، وهذا عن طريق المقارنة التي تجرى بين إيرادات الشركة الفعلية وتْكاليف الأنشطة والمشروعات الخاصة بها التقديرية، سواء الفعلية أو المقترحة.

 

يساعد في الحد من وقوع أزمات

التخطيط المالي في أي شركة يعتبر أمر يساعد في مسألة تقيم كل المساعدات والمؤشرات للمنشآت والشركات والتي تقوم بحمايتها من وقوع أي أزمة لها، والحصول على حلول ملائمة إذا ما تعرضت بالفعل لمشكلة مالية، بالأخص إذا كانت المشكلة يمكن أن يكون لها تأثير على الشركة بشكل سلبي.

 

يساعد التخطيط المالي على عمل ربط بين حاضر الشركة ومستقبلها

التخطيط المالي يقوم بتوفير تصور بخصوص متطلبات مالية حالية خاصة بأموال الشركة، مع متطلبات من الممكن أن تتوقع مستقبلًا، وهذا عن طريق وضع مجموعة مقترحات وخطط وحلول تعمل على المساعدة في تقديم دعم يساعد في تطور الشركة ونموها، إلى جانب تطور العمل والمبيعات.

بعد التعرف علي التخطيط المالي للشركات يمكنك ايضا قراءة مكاتب الاستشارات المالية والإدارية

 

يحدد التخطيط المالي كيفية استخدام أموال المشروعات

يتم هذا عن طريق وضع خطط ومقترحات كثيرة لها علاقة بالمشروعات، وعمل مقارنات كثيرة بينها، لكي يتم الوصول إلى حل ملائم وأفضل اقتراح.

 

مراحل التخطيط المالي

هناك مجموعة من المراحل يمر بها التخطيط المالي، وهي:

 

الوقوف على أهداف الشركة التشغيلية والمالية والاستراتيجية

وذلك عن طريق تقسم الأهداف كما بينا من قبل إلى أنواع بالنظر إلى المدة الزمنية، وذلك كما يلي:

• أهداف ذات مدى قصير، وهي أهداف حالية تكون مدتها قصيرة إلى حٍد ما ولا تتجاوز عامين، ويكون هدفها أن تستغل الموارد المتوفرة على أفضل حال، وتوزع الأرباح وتدار التكاليف وتدار مخاطر مالية محتملة في المدة الزمنية الحالية.
• أهداف ذات مدى طويل، وهي أهداف تتطلب مدة زمنية طويلة إلى حٍد ما، تتجاوز العامين، ويكون هدفها تحقيق نمو اقتصادي والوصول إلى التنافس داخل سوق العمل، والحفاظ على أصول الشركة بل وزيادتها، إلى جانب إدارة مخاطر مالية محتملة في فترة زمنية مستقبلًا.

أيضًا من الممكن أن تقسم الأهداف إلى أنواع بالنظر إلى أنشطة الشركة الاقتصادية وذلك كما يلي:

• أهداف عامة، وهي أهداف تعبر عن كل أنشطة الشركة وأقسامها وإداراتها، مثل خلق فرص تعاون جيدة، وعمل استثمار مع شركات منافسة.
• أهداف خاصة، وهي خاصة بقسم بعينه داخل الشركة أو بمرحلة بعينها، أو من أجل حل إحدى المشاكل الطارئة، مثل رفع نسبة إنتاج نوعية معينة من السلع.
• بعد التعرف علي التخطيط المالي للشركات يمكنك ايضا قراءة أفضل مكاتب محاسبة في الرياض
• 

  التخطيط المالي للشركات

   

دراسة وتقييم وضع الشركة الحالي من الناحية المالية

واقع الشركة الحالي من الناحية المالي، يمكن تقسيمه إلى مجموعة عناصر كما يلي:

• أصول الشركة، وهي كافة الموجودات المملوكة لها من أموال بسبب الإنتاج، مثل مصادر الاستثمار والأرباح والمدخرات.
• خصوم الشركة، وهي عدة التزامات مالية على الشركة أن تقوم بسدادها لأي جهة أخرى، أيًا كانت قروض أو ديون.
• حقوق المساهمين، هي عدة حقوق مالية مترتبة على الشركة لكل مساهم من أرباح ورأس مال و احتياطات مالية.

وضع الميزانية التقديرية في المؤسسة

نجاح الميزانية بالفعل داخل الشركة يكون معتمد على مجموعة عوامل هي:

• تحديد فترة زمنية بصورة منطقية.
• تحديد تكاليف ثابتة ومتغيرة.
• تحديد أرباح ومصادر عوائد.
• تحليل الفرق بين إيرادات ودخل.
• عمل حساب للتْنبؤ بحجم المبيعات.

بدء تنفيذ الخطة المالية بصورة فعلية مع التقييم والمتابعة المستمرة

هنا من اللازم أن تقوم الشركة بتبني مقاييس من أجل مراقبة تقدم سير عمل الخطة المالية، وهل هي ناجحة أم غير ذلك، ومن تلك المقاييس:

• أن تحتسب زيادة حجم المبيعات، ودرجة تحقق تدفق مالي.
• حساب زيادة الأرباح وتوزيعها ومدى كفائتها.
• التعرف على درجة تعاون وانسجام عناصر الفريق.
• احتساب عدد العملاء الجدد سواء قبل تطبيق الخطة أو بعد ذلك.
• احتساب المصروفات والنفقات التي أديرت بكل كفاءة.احتساب الخسائر التي تم الحد منها وأديِرت بشكل ناجح.
• بعد التعرف علي التخطيط المالي للشركات يمكنك ايضا قراءة متطلبات الفاتورة الضريبية

التخطيط المالي والميزانية

القيام بإعداد الميزانية بصورة صحيحة يساعد في الوصول إلى النتيجة المطلوبة، ونجاح إعداد الميزانية يعتمد على تنفيذ عدة خطوات، منها:

• القيام بتحديث فرضيات الميزانية، وذلك عن طريق مراجعة كل فرضيات لها علاقة ببيئة عمل الشركة التي تقوم بإعداد الميزانية، ويمكن أن تحدث إذا لزم الأمر.
• الوقوف على التمويل المتوفر، وذلك عن طريق القيام بتخصيص مبلغ يكون من المرجح أن يستخدم من أجل تمويل عمليات الشركة، ومن الهام أن يتوفر خلال فترة زمنية مرتبطة بإعداد الميزانية.
• نقاط التكلفة، وهي الوقوف على طبيعة التكاليف التي تترتب على النطاق الخاص بنشاطات العمل خلال فترة زمنية خاصة بموازنة قادمة، وتتضمن تحديد قيمة التكاليف المالية، ومستوى ونوع النشاطات التي سوف تتحملها.
• عمل الميزانية، هي أن يتم الحصول على كل معلومات موازنة السنة السابقة الأساسية، ثم تحدث بالنظر إلى كل النفقات التي ترتبت بالفعل السنة الجارية وإضافتها لها، ولكن على أن يتم الاهتمام بتوفير معلومات عن طبيعة التمويل الذي يكون متوقع أثناء العام المالي القادم.
• الحصول على التوقعات عن الإيرادات، وهي أن تتحصل المعلومات المتوقعة عن نسبة إيرادات الشركة، عن طريق توظيف مدير مبيعات، ثم التأكد من درجة واقعيتها عن طريق مدير تنفيذي، وتوزع تلك المعلومات على كل رئيس قسم إداري، حتى تستخدم على أنها أسس من أجل إعداد ميزانية كل قسم.
• الحصول على ميزانيات أقسام الشركة الإدارية، وهي أن تحصل كل معلومات ميزانيات كل أقسام الشركة المالية، حتى تدرس من أجل التأكد من كونها خالية من الأخطاء، ثم تقارن بكل البيانات المالية الأخرى.
• مراجعة الموازنة المالية، وهي أن يجتمع كل عناصر فريق الإدارة حتى يقوموا بمراجعة كل البنود الخاصة بالموازنة المالية، حتى يسلط الضوء على أي قيود متوقعة، أو قيود تظهر بسبب التمويل، ثم تعاد الموازنة إلى المحاسبين الذين قاموا بإنشائها، لإدخال التعديلات التي تناسبها.
• تحميل الموازنة، وهي أن توفر معلومات الموازنة ضمن برامج مالية، مما يساعد في الحصول على موازنة مالية معتمدة على تقارير فعلية.

العوامل المؤثرة على التخطيط المالي

توجد مجموعة من العوامل التي لها تأثير على جودة التخطيط المالي وقوته، وبهذا لها تأثير على تنفيذ الأهداف التي تسعى الشركة إليها، وهي:

• طاقة الشركة الإنتاجية.
• الموارد البشرية تؤثر بشكل إيجابي وبشكل سلبي، وذلك يرجع لطبيعتها.
• كيفية تحصيل الارباح.
• الطرق الخاصة بالتمويل، وهي طرق يتم عبرها توفير موارد مالية مثل الأرباح أو التمويل.
  • • • • عوامل خارجية، وهي أي عامل خارجي يحيط بالشركة، سواء اقتصادي أو اجتماعي أو سياسي أو غير ذلك.

خطة بحث حول التخطيط المالي

التخطيط المالي يعد وظيفة إدارية مهمة في كل الأنشطة الاقتصادية، إذ يقوم بتمكين كل مسؤول في الإدارة من القيام برسم السياسة الخاصة به واختيار أفضل بديل مطروح عليه، ثم إصدار افضل قرار، ويجب أن يتواجد تخطيط مالي من أجل إتمام التقييم وإصدار القرار من أجل اختيار البديل المتاح الأفضل اللازم من أجل تنفيذ الخطط الخاصة بالشركة، كما يقوم التخطيط بوضع معايير تساعد في عمل تقييم للنتائج بالنظر لها.

التخطيط المالي يعتبر مظهر أساسي لنشاط الشركة، إذ يعتبر أداة تقوم بقيادة عملية تنسيق وتوجيه ومراقبة أنشطة الشركة من أجل الوصول إلى أهدافها، وسوف يتناول هذا البحث دور التخطيط المالي في عمل تقويم لأداَء المصارف الإسلامية المالي، وهْدف البحث هو توضيح أهمية التخطيط المالي والمقدرة على أن تتبع الأساليب الخاصة بالتخطيط ونوعيات الموازنات التي تساعد في مسألة تقويم  أداء المصارف الإسلامية.

يمكن تلخيص مشكلة البحث في تواجد مجموعة من المصارف التي لا تصب أي اهتمام على التخطيط المالي، وذلك يؤثر بدوره على مرحلة تقويم أداء المصارف المالي، وسوف يقوم الباحث بتقسيم البحث إلى ستة فصول، وكل فصل منهم يشتمل على مبحثين، وقد تم استخدام المنهج الاستقرائي والاستنباطي إلى جانب المنهج الوصفي، إذ وضع الباحث عدة فروض وهي:

• تواجد علاقة تربط بين التخطيط المالي والأداء السيء للشركات أو المصارف الإسلامية.
• الموازنات التخطيطية لها تأثير على تقويم أداء المصارف الإسلامية أو أي شركة.
• تطبيق الموازنة التخطيطية بشكل منظم وعلمي من الممكن أن ينتج عنه ارتقاء الأداء وكفاءته وتقويم أداء المصارف أو الشركات.

بعد القيام بتحليل البيانات لمدة من الزمن، تم الوصول إلى مجموعة نتائج هي:

التخطيط المالي هو من الخطوات المهمة لكل الشركات أيًا كان نشاطها أو حجمها.

الخطط هي المعيار الأفضل الذي يقيس أداء الشركات والمصارف، ولكن ذلك في حالة تم بنائها على معلومات حقيقية، ودرست الظروف التي تحيط بالشركة أو المصرف، وشاركت كل الأطراف في القيام بإعدادها.

وقد تم بالفعل التوصل إلى مجموعة توصيات مهمة منها:

• الباحث يوصي بلزوم مشاركة كل الأفراد في إعداد الموازنة.
• يجب أن تهتم كل شركة بشكل أكبر بمسألة إعداد تقارير الأداء وتضمن توفير كافة الخصائص الخاصة بالتقرير الفعال لكي تحقق أقصى استفادة من تلك التقارير.

بعد التعرف علي التخطيط المالي للشركات يمكنك ايضا قراءة استشارات الزكاة والضريبة