من أجل تحسين جودة جميع العمليات الإدارية في المملكة العربية السعودية، أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن إنشاء نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل” بهدف استصدار الفواتير الألكترونية بدلا من الورقية وجميع المعاملات المتعلقة بإصدارها.
وكلك كتابة وتخزين الفواتير الإلكترونية في المكاتب وتصحيحها من خلال النظام الإلكتروني في حالة استيفاء شروط خاصة، وبحسب ما ورد عن الهيئة، سيتم تنفيذ “نظام التسوية الإلكترونية” على مرحلتين، سوف تتعرف عليهما في المقال، فتابعنا للنهاية.
نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل
بداية وعند الحديث عن الفوترة الإلكترونية، لا بد لنا من معرفة مفهومها، فهي عبارة عن مجموعة إجراءات، بغرض تحويل إصدار الفواتير الورقية إلى فواتير إلكترونية، وتسمح أيضا بتبادل الفواتير والإشعارات المدينة والدائنة بهدف معالجتها إلكترونيا، وتحقيق التنظيم بين البائع والمشتري.
وتعرف الإشعارات الإلكترونية بأنها:
هي الإشعارات الصادرة عن تعديلات الفاتورة، سواء كانت دائنة أو مدينة.
بعد التعرف علي نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل يمكنك ايضا قراءة شركة استشارات إدارية
نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل
مفهوم الفاتورة الإلكترونية
هي فاتورة تصدر وتحفظ ويتم تنظيمها بوسيلة إلكترونية، وتضم كل محتويات الفاتورة الضريبية، وبالتالي لا يعتد بالفاتورة العادية المكتوبة يدويا أو مأخوذة بماسح ضوئي.
وفي السطور القادمة نتعرف على أهم أنواع الفاتورة الضريبية وهما، (الفاتورة الضريبية، والفاتورة الضريبية المبسطة).
1-الفاتورة الضريبية
وتصدر تلك الفاتورة غالبًا من مؤسسة لأخرى، وتضم كافة عناصر الفاتورة الضريبية.
2-الفاتورة الضريبية المبسطة
وتصدر غالبًا من مؤسسة إلى فرد، وتضم كافة العناصر الرئيسية الموجودة بالفاتورة الضريبية المبسطة.
أنظمة الفواتير الإلكترونية؟
أنظمة الفوترة الإلكترونية وسجلات النقد الفعلية، أو الافتراضية المثبتة على أجهزة الكمبيوتر أو الهواتف المحمولة وأجهزة الكمبيوتر اللوحية، إلى جانب الحلول السحابية، تعد جميعها أنظمة إلكترونية يمكنها إصدار الفواتير والإقرارات الضريبية.
لكن لا بد من توافق هه الأنظمة، كما يجب أن تمتثل لقواعد الزكاة والمصالح الضريبية.
في حال إذا واجهتك أي مشاكل فنية أو تقنية، يمكنك التواصل مع مزود خدمة النظام الإلكتروني مباشرة، وسوف يحلون هذه المشاكل وفقًا لمشروع القانون.
ولكل من يسأل عن مزايا وأهمية الفاتورة الإلكترونية، جمعنا لك أبسط المزايا، حيث توفر الفاتورة الإلكترونية:
- الراحة والأمان، حيث تستطيع التعامل ماديا عبر منصة إالكترونية موحدة، تحمي معلوماتك.
- الإدارة المالية الجيدة والتي من خلالها يمكنك تتبع ميزانيتك وتتبع جميع مدفوعاتك.
- موفرة للوقت، كونها تساعدك على توفيره، حيث تستغرق عملية الدفع بضع دقائق.
وتستطيع أدناه معرفة متطلبات الفاتورة وأهم ما تحتويه من معلومات، حيث أرفقنا لك نموجا يوضح لك بالتفصيل:
بعد التعرف علي نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل يمكنك ايضا قراءة مخالفات الزكاة والدخل
نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل
نموذج الفاتورة الإلكترونية
توفر الهيئة نماذج للفاتورة الإلكترونية عبر موقعها الرسمي، وقد سبق وأوضحنا عبر موقعنا أن الفاتورة لا بد أن تحتوي على عدة أمور رئيسية ومنها:
رمز QR code والذي يعرف بــ (رمز الاستجابة السريعة)ويتم عمل ذلك عبر برنامج محاسبي إلكتروني، وكذلك تتضمن:
- رقم الفاتورة التسلسلي
- تاريخ إصدارها
- اسم وعنوان المنشأة
- رقم الفاتورة الضريبي
- وصف السلعة أو الخدمة
- سعر الوحدة والكمية
- إجمالي المبلغ غير شامل لضريبة القيمة المضافة
- مبلغ ضريبة القيمة المضافة
- وبالنهاية قيمة الفاتورة شاملًا لضريبة القيمة المضافة
ننصح دائما كل متابعينا بالابتعاد عن إصدار الفواتير يدويا، والالتزام بتعليمات الهيئة، ومعرفة أهم الأحكام التي تستند إليها الفاتورة الإلكترونية:
تتبع الشروط والمتطلبات الخاصة بالفواتير الإلكترونية لأغراض ضريبة القيمة المضافة وفقًا للمادة 53 من لائحة ضريبة القيمة المضافة، بالإضافة إلى المجالات الأخرى التي تقررها السلطة المختصة في مرحلة لاحقة لضمان تحقيق منظومة الفواتير الإلكترونية.
بعد التعرف علي نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل يمكنك ايضا قراءة نظام مسك الدفاتر التجارية
نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل
شروط حفظ الفواتير
نظرًا لأن الفاتورة الإلكترونية عبارة عن فاتورة ضريبية وفقًا لأحكام نظام ضريبة القيمة المضافة بالمملكة، فإنه يطبق عليها كافة الأحكام الخاصة بالفواتير الضريبية، بما في ذلك القواعد الخاصة بتخزين الفواتير الضريبية الواردة في قانون ضريبة القيمة المضافة، ولا سيما أي إضافات وفقًا للمادة 66 من اللائحة التنفيذية.
تستطيع الاتصال بنا لمعرفة المزيد عن الخدمات المقدمة لكم سواء أشخاص أو شركات ومؤسسات والإطلاع على أهم المزايا التي توفرها لك الشركة، عند تطبيق الفاتورة الإلكترونية.
الفاتورة الإلكترونية بالسعودية
ما الخطوات التي يجب اتخاذها لبدء العمل بالفوترة الإلكترونية؟
عليك أولاً تحديد ما إذا كنت مؤهلاً للفواتير الإلكترونية ثم تقييم مدى جاهزيتك للأمر، وإذا كنت مستعدًا لإصدار الفواتير الإلكترونية ومن ثم الاحتفاظ بها وفقًا للحد الأدنى من المعايير والمتطلبات المنصوص عليها في اللائحة.
بعد التعرف علي نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل يمكنك ايضا قراءة مكتب خدمات ضريبة القيمة المضافة
نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل
ما هي تفاصيل الفاتورة الالكتروني والإشعارات بالتفصيل؟
وضعت مصلحة الزكاة والإيرادات بعض القواعد الخاصة بالفواتير الإلكترونية، والتي يجب اتباعها جميعًا.
- دفع أو تحويل كافة الرسوم الجمركية حسب الملحق.
- إصدار الفواتير الضريبية أو التبادل المبسط بتنسيق XML / PDF / A-3 للمواعيد النهائية التي تحددها الهيئة.
- على كافة الكيانات تقديم نسخة قديمة من الفواتير الضريبية والفواتير الضريبية المبسطة – الإخطارات الإلكترونية.
- مثل الإصدارات الإلكترونية السابقة.
كما سمحت الحكومة لأطراف المعاملة الخاضعة لقانون الفواتير الإلكترونية بمشاركة الفواتير المبسطة مع الإشعار.
التكرار مع الصيغ السابقة أو مقاييس أخرى يتم الاتفاق عليها.
وسيكون موجودًا في جميع أنحاء العالم ، كما هو مذكور في قرار المنظمة.
أما عن الوسائل الإلكترونية المذكورة في نظام الفاتورة الإلكترونية في مفهوم الفاتورة الإلكترونية، فهي تعني:
أي أو برنامج أو جهاز مسؤول عن توفير الحسابات الإلكترونية وإشعارات الخصم والائتمان، وفقًا للحد الأدنى من المتطلبات التالية:
- يمتلك قدرة الاتصال بالإنترنت
- الامتثال للمعلومات أو البيانات أو متطلبات الأمن السيبراني والتحكم في المملكة
- غير قابل للتداخل أو الاختراق، حيث يتضمن آلية لكشف التدخل
- يمكنه الاتصال بالأنظمة الخارجية باستخدام 4API
- بعد التعرف علي نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل يمكنك ايضا قراءة الفاتورة الضريبية المبسطة
-
نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل
الفاتورة الإلكترونية PDF
لا شك أن تحميل الفاتورة الإلكترونية PDF يعد أمرا جيدا، ولكن من الأفضل لك أن تتبع الأمور التي أشرنا إليها أعلاه لاستصدار الفاتورة، كما تستطيع معرفة خطوات تجهيز الفاتورة عبر الفقرة التالية:
- على البائع تقديم فاتورة من خلال نظام تحصيل إلكتروني يفي بمتطلبات المرحلة الأولى.
- تحتوي الفاتورة على عناصر يجب تضمينها في الفاتورة الضريبية.
- يستلم المشتري نسخة من الفاتورة.
عليك أيضا معرفة أهم الشرائح الخاضعة لتطبيق القيمة المضافة، فعلى جميع دافعي ضريبة القيمة المضافة (باستثناء دافعي الضرائب الأجانب) وكذلك أي شخص يقدم فواتير ضريبية نيابة عن دافع الضرائب الرئيسي ، تقديم فاتورة إلكترونية بحلول 4 ديسمبر 2021 ولمزيد من المعرفة البسيطة ، فإن الأفراد الخاضعين لضريبة القيمة المضافة هم الأشخاص، الذين:
وصل دخلهم السنوي إلى الحد القانوني البالغ 375 ألف ريال.
التسجيل اختياري إذا لم يتجاوز الدخل 187،500 ريال سعودي و 375،000 ريال سعودي.
أولئك الذين يقل دخلهم السنوي عن 187500 في المملكة العربية السعودية لا يمكنهم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
على وجه التحديد، ستحتاج إلى إرسال فاتورة إلكترونية في الحالات التالية:
الشخص المسؤول عن ضريبة القيمة المضافة ويعيش في المملكة العربية السعودية.
طرف ثالث مسؤول عن ضريبة القيمة المضافة ويصدر فواتير ضريبية نيابة عن شخص مقيم.
وقد يتبادر إلى ذهنك سؤال حول أهمية وسبب تطبيق الفاتورة الإلكترونية، وفي سطورنا القادمة نقدم لك إجابة وافية عن لك الأمر:
حيث يتم نشر هذه اللوائح بحيث يمكن للشركات العمل بشكل أكثر كفاءة وأمانًا.
والهدف النهائي من هذه الخطوة هو دمج بيانات عملك مع نظام ZATCA لجعل التجارة أكثر سلاسة وشفافية، مما يمكن للحكومة توحيد طريقة إبلاغ الفواتير إلى النظام، بتنسيق مشترك يمكن قراءته آليًا، مع البقاء على اطلاع دائم بالمعاملات التي يتم دفعها إلى بوابتهم الإلكترونية، كما سيتم التخلص التدريجي من تخزين الأوراق والفواتير المكتوبة بخط اليد، وبما أنه سيتم توثيق جميع الفواتير على بوابة ZATCA ، يمكن اكتشاف الأنشطة الاحتيالية مثل الفواتير المزيفة.
وستعمل الفواتير الإلكترونية أيضًا على إنشاء قاعدة بيانات مشتركة لعمليات التدقيق. مع هذه المعلومات المتاحة بسهولة، فلن تحتاج السلطات الضريبية إلى إجراء عمليات تدقيق بشكل متكرر كما كان من قبل.
بعد التعرف علي نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل يمكنك ايضا قراءة أنواع الضرائب في السعودية | وطرق الإعفاء منها
موعد تطبيق الفاتورة الإلكترونية
حسب ما أعلنته العيئة سابقا، فإنه اعتبارًا من 4 ديسمبر 2021، إذا قمت بتقديم فواتير ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، فلابد أن تكون فاتورة إلكترونية، وأن تكون متوافقة كالآتي:
- سهل الاستخدام
- تعديل لمرة واحدة
- سرعة التنفيذ
- متوافقة تماما
وهنا بعض الأمثلة نذكرها للحصول على الفاتورة الإلكترونية، دون الوقوع في المحظور، وهذه ليست سوى بعض برامج تحديد الأهداف التي يمكنك استخدامها في المرحلة الأولى من للوقاية من انتهاك الفاتورة الإلكترونية، وهي:
- عدم حذف الفواتير
- إصدار الفواتير بإستخدام برنامج Excel أو Word
- فواتير غير مستوفية لكافة المتطلبات
- يحتوي النظام على وظيفة إدارة المستخدم
- السماح بإنشاء فواتير متعددة
- بعد التعرف علي نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل يمكنك ايضا قراءة المنشآت المعفاة من ضريبة القيمة المضافة
-
نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل
كيفية تطبيق الفاتورة الإلكترونية؟
سؤال يتكرر، وهو آلية تطبيق الفاتورة الإلكترونية في متجرك، ونحن هنا بصدد الحديث عنك بمثابة أنك مكلف:
- الولوج لموقع هيئة لزكاة والضريبة والجماركgov.sa
- فهم المطلوب من عناصر ومتطلبات.
- القيام بتركيب أو تحديث النظام لدى المنشأة.
- التأكد من إصدار الفاتورة قبل التاريخ الإلزامي.
- مراجعة مدى جاهزية موظفيك للتعامل مع النظام الجديد.
أما بالنسبة لملاك المتاجر، فسوف يكون تطبيقها عبر:
إدخال الفاتورة إلى عملهم التجاري عبر برنامج إلكتروني ونظام محاسبي متوافق مع الشروط الفنية في الفاتورة الضريبية، والتي سبق وأوضحناها أعلاه بالتفصيل.
ما هي الأنشطة التي تدخل في نظام الفوترة الإلكترونية ؟
يجب على الأفراد المشمولين بنظام الفوترة الإلكترونية تقديم فاتورة إلكترونية للمعاملات التالية:
1- تسليم البضائع أو الخدمات الخاضعة للضريبة إما بالسعر الأساسي أو بنسبة الصفر:
ومع ذلك، يلزم تقديم فاتورة ضريبية لإيداع خاضع للضريبة بقيمة 1000 ريال سعودي أو أكثر صادرة إلى كيان قانوني خاضع للضريبة أو غير خاضع للضريبة، وبالنسبة لجميع المنتجات الخاضعة للضريبة بمعدل صفر، فهذه أيضًا منتجات خاضعة للضريبة ولكن بدون فائدة بدلاً من الفائدة الأساسية.
2- تصدير سلع أو خدمات من المملكة:
يجب تقديم فاتورة ضريبية لتصدير جميع البضائع، بغض النظر عن قيمة التوريد أو طبيعة العميل، مع مراعاة أحكام لائحة الحسابات الإلكترونية في المملكة العربية السعودية.
3- التسليمات التي يقوم بها المكلف وفقاً للاتفاقية ونظام ضريبة القيمة المضافة وقواعد تطبيقها:
يجب على المورد الخاضع للضريبة إصدار فاتورة إلكترونية للمدخلات الخاضعة للضريبة بالقيمة الاسمية والاحتفاظ بها إلكترونيًا مع دفاتر المحاسبة والمحاسبة المتعلقة بعمليات التفتيش والأنشطة.
ومع ذلك، فإن الشخص الذي يشتري منتجًا أو خدمة يتم تسليمها لا يحق له فرض ضرائب على هذا المنتج ويجب ألا يزود العملاء بفاتورة إلكترونية.
4- كل دفعة يتقاضاها الخاضع للضريبة مقابل تسليم منتج أو خدمة خاضعة للضريبة:
في المملكة العربية السعودية، يجب على الفرد المشمول بفاتورة إلكترونية إرسال فاتورة إلكترونية في يوم استلام الدفعة المسبقة أو قبل الدفع مقابل تسليم البضائع أو الخدمات.
بعد التعرف علي نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل يمكنك ايضا قراءة استشارات ضريبة القيمة المضافة
نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل
شركات الفاتورة الإلكترونية
لا شك أن شركات الفاتورة الإلكترونية في المملكة العربية تعمل بكامل طاقتها لأجل تيسير الأمر على المواطنين ومساعدة الشركات في عمل الفاتورة بشكلها الصحيح، ومن شركات المملكة أيضا المعروفة كمزود خدمة محترف للفاتورة الإلكترونية شركة “بروتاكس” ذات الخبرة الكبيرة في المجال والتي توفر لك:
- الخدمات الإدارية
- الاستشارات المالية
- وأيضا الاستشارات الضريبية
- خدمات الفوترة الإلكترونية
أشهر شركة على مستوى البلدين السعودي، والأردني حيث تستطيع الحصول على التخطيط الضريبي بشكل صحيح.
موقع الفاتورة الإلكترونية
أفاد هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عبر موقعها الرسمي أن المرحلة الأولى من الفواتير الإلكترونية (النشر والأرشفة الإلكترونية) هي التوقف تمامًا عن استخدام الفواتير المكتوبة يدويا، أو الفواتير بصيغة الوورد على أي جهاز كمبيوتر، أو برامج أخرى.
وتتمثل الخطوة الأولى في ضمان إصدار الفواتير الإلكترونية والاحتفاظ بها من جميع الجوانب بما في ذلك رمز الاستجابة السريعة والرقم التسلسلي للفاتورة، وكذلك التأكد من أن الفاتورة الإلكترونية لها حل تقني تم الإعلان عنه مسبقًا.
كما أكد الموقع الرسمي للهيئة على ضرورة تضمين الفواتير الضريبية المبسطة والرقم الضريبي للمشتري المسجل في ضريبة القيمة المضافة في الفواتير الضريبية، بالإضافة إلى عنوان الفاتورة للنوع المعني.
ما الغرامات التي تسري في حالة عدم استخدامك لنظام الفوترة الإلكتروني ؟!
قالت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك التابعة للزكاة على موقعها الإلكتروني، إن مخالفة عدم إصدار الفواتير وتخزينها إلكترونيًا بدأت بغرامة قدرها 5000 سعودية.
وأكدت على أن انتهاك عدم وجود رمز الاستجابة السريعة في حساب الضرائب المبسط هو عدم كتابة رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة للعنصر الذي يشتري في حسابات الضرائب،
يجب أن يخطر انتهاك الإهمال السلطات بوجود مشكلة أو فشل ناتج عن عدم إصدار فاتورة إلكترونية، وتبدأ مخالفتها بإخطار المؤسسة.
ويبدأ انتهاك الحساب الإلكتروني بعد إصداره أو تجديده بغرامة قدرها 10000 ريال سعودي.
كما يمكن الاطلاع على مزيد من المعلومات حول المخالفات والغرامات في نظام الدفع الإلكتروني في المملكة العربية السعودية على الموقع الإلكتروني للهيئة، عبر الرابط أدناه.
طريقة العمل مع العملاء والممولين الذين يستخدمون النظام
في نظام الفواتير الإلكترونية، يطلب الرقم الضيبي للمستلم عند إصدار فاتورة – للمعاملات التي تتجاوز الحدود القانونية – ويجب استخدام رمز بلد المستلم بدلاً من الضريبة في التواصل مع العملاء غير الخاضعين للضريبة.
ومن ميزات نظام الفاتورة الإلكترونية إنشاء سجل رقمي للممولين للعمل مع السلطة المختصة ويرتبط هذا السجل الرقمي بمعلومات الممول المسجل لدى السلطة المختصة؛ على سبيل المثال، رقم الملف الضريبي واسم الشركة والعنوان.
كل شركة لديها ممثل مفوض، أحدهم هو نظام تخطيط موارد المؤسسات (الآمن المعتمد لمشاركة المستندات، بالإضافة إلى ذلك، يتم توقيع كل فاتورة صادرة إلكترونيًا والتوقيع الإلكتروني هو ممثل الشركة في جميع العمليات.
المنتجات غير المدرجة في نظام الفواتير الإلكترونية
تستطيع الرجوع للمقال الآتي لمعرفة أهم السلع المعفاة من الضريبة، وتعد المملكة الأولى في الشرق الأوسط التي تتبنى نظام الفوترة الإلكترونية الي يقوم على إنشاء نظام إلكتروني مركزي لاستلام ومراجعة واعتماد وتتبع الحسابات الخاصة بالمعاملات التجارية بين الشركات.
تستطيع قراءة الدليل المبسط لنظام الفاتورة الإلكترونية ، والي قد نشرته هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
تستطيع قراءة الدليل المبسط لنظام الفاتورة الإلكترونية ، والي قد نشرته هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
وما يقدمه لك موقع بروتاكس في المرحلة الاولى من التطبيق، هو:
- فريق متكامل من الخبراء والمستشارين في الضرائب والفواتير الإلكترونية.
- مساعدتك على استصدار الفواتير بالمنظومة الجديدة وبما يتوافق من المنظومة الجديدة.
وإذا كان لديك أي استفسار تواصل معنا على الرقم المتاح عبر موقعنا.
بعد التعرف علي نظام الفاتورة الإلكترونية الزكاة والدخل يمكنك ايضا قراءة استشارات محاسبية وضريبية
